根据《中华人民共和国审计法》第二十条的规定，武汉市审计局派出审计组，自2017年2月15日至4月21日，对武汉市融威押运保安服务有限公司（以下简称武汉融威押运）2016年度财务收支情况进行了审计，对所属2家全资二级子公司和1家控股二级子公司的财务收支进行了延伸审计。对有关问题追溯到相关年度和有关单位。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）企业基本情况

武汉融威押运成立于1999年9月，注册资本1000万元，2014年1月完成脱钩改制，从武汉市公安局整体划转至武汉金融控股(集团)有限公司(以下简称武汉金控集团)，注册资本增资到1亿元。公司性质为国有独资公司。

武汉融威押运主要为金融单位、非金融单位的货币、有价证券和金银珠宝等贵重物品提供押运护送和金库守护服务。公司内设九个职能部门。截至2016年末，公司设有2家全资二级子公司、1家控股二级子公司。公司拥有7个押运基地、4个押运大队、6座自建金库和押运车辆400余台。2016年末在岗职工2508人。

（二）2016年资产负债损益情况

武汉融威押运财务报表反映：2016年资产总额26607.69万元，负债总额2880.79万元，所有者权益23726.9万元。全年实现经营收入35607.73万元，营业利润8405.31万元，净利润6016.77万元。财务报表数据由武汉金控集团委托北京永拓会计师事务所进行了审计。

二、审计评价意见

审计结果表明，武汉融威押运自2014年改制后，在武汉金控集团的领导下，紧紧围绕 “立足主业，确保安全，提高效益”的经营目标，不断拓展业务领域，呈现资产规模不断扩大、业务品种多元化发展、经营效益大幅提升、品牌形象不断彰显、综合实力显著增强。三年来，全面完成武汉金控集团的各项目标任务，押运护卫款项未发生被盗、抢事件，保障了全市金融押运安全和金融秩序的稳定。先后荣获武汉市人民政府“12.1”爆炸案立功单位、武汉市人民政府“全市安全生产优秀单位”、中共武汉市委“先进基层党组织”、武汉市总工会“工人先锋号”等荣誉；2016年10月被公安部、全国总工会、共青团中央联合授予“全国十佳保安服务公司”称号。

但从审计情况看，武汉融威押运在财务核算与资金、资产管理等方面还存在一些问题。

三、审计发现的主要问题

（一）将资本性支出8,411,302.01元计入当期损益。

（二）成本费用核算不合规620,784.4元。

（三）往来资金核算不规范7,392,139元。

（四）少计投资收益556,685.87元。

（五）往来资金未及时清理确认，长期挂账2,587,575.4元。

（六）应缴未缴个人收入所得税750,221.35元，挂“其他应付款/其他”科目。

（七）违规使用现金支付商品购置等费用368,609.4元。

（八）少计固定资产569,068.52元。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，市审计局按照国家有关财经制度，对武汉融威押运及相关所属单位提出如下处理意见：对将资本性支出计入当期损益、成本费用核算不合规、往来资金核算不规范、少计投资收益、少计固定资产等问题，依法作出调账的处理决定；对往来资金未及时清理确认问题，要求武汉融威押运按照合同约定及时收回服务费；对应缴未缴个人收入所得税问题，要求武汉融威押运依法履行扣缴义务，及时向税务机关申报缴纳税款；对违规使用现金支付商品购置等费用问题，要求控股二级子公司武汉楚天威豹金融服务有限公司加强费用报销审核，制定现金管理内控制度，严格按照规定范围和限额使用现金。

针对审计查出的问题，市审计局提出了一是加强财务管理，规范会计核算行为；二是强化国有资产管理，确保国有资产保值增值；三是建立健全内部控制制度，提高内控制度执行力；四是严格执行财经纪律，增强财经法纪观念；五是完善公司法人治理结构，充分发挥监事会作用等审计建议。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，武汉融威押运积极整改，已制定差旅费、业务招待费、现金、存货、票据、招待用酒等管理制度规范管理。对将资本性支出计入当期损益、成本费用核算不合规、往来资金核算不规范、少计投资收益、少计固定资产等问题，武汉融威押运已按审计决定的要求调账；对往来资金未及时清理确认问题，武汉融威押运已清理并逐步收回服务费；对应缴未缴个人收入所得税问题，武汉融威押运已于2017年8月扣缴个人收入所得税。

根据《中华人民共和国审计法》第二十条的规定，武汉市审计局派出审计组，自2017年2月15日至4月21日，对武汉市融威押运保安服务有限公司（以下简称武汉融威押运）2016年度财务收支情况进行了审计，对所属2家全资二级子公司和1家控股二级子公司的财务收支进行了延伸审计。对有关问题追溯到相关年度和有关单位。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）企业基本情况

武汉融威押运成立于1999年9月，注册资本1000万元，2014年1月完成脱钩改制，从武汉市公安局整体划转至武汉金融控股(集团)有限公司(以下简称武汉金控集团)，注册资本增资到1亿元。公司性质为国有独资公司。

武汉融威押运主要为金融单位、非金融单位的货币、有价证券和金银珠宝等贵重物品提供押运护送和金库守护服务。公司内设九个职能部门。截至2016年末，公司设有2家全资二级子公司、1家控股二级子公司。公司拥有7个押运基地、4个押运大队、6座自建金库和押运车辆400余台。2016年末在岗职工2508人。

（二）2016年资产负债损益情况

武汉融威押运财务报表反映：2016年资产总额26607.69万元，负债总额2880.79万元，所有者权益23726.9万元。全年实现经营收入35607.73万元，营业利润8405.31万元，净利润6016.77万元。财务报表数据由武汉金控集团委托北京永拓会计师事务所进行了审计。

二、审计评价意见

审计结果表明，武汉融威押运自2014年改制后，在武汉金控集团的领导下，紧紧围绕 “立足主业，确保安全，提高效益”的经营目标，不断拓展业务领域，呈现资产规模不断扩大、业务品种多元化发展、经营效益大幅提升、品牌形象不断彰显、综合实力显著增强。三年来，全面完成武汉金控集团的各项目标任务，押运护卫款项未发生被盗、抢事件，保障了全市金融押运安全和金融秩序的稳定。先后荣获武汉市人民政府“12.1”爆炸案立功单位、武汉市人民政府“全市安全生产优秀单位”、中共武汉市委“先进基层党组织”、武汉市总工会“工人先锋号”等荣誉；2016年10月被公安部、全国总工会、共青团中央联合授予“全国十佳保安服务公司”称号。

但从审计情况看，武汉融威押运在财务核算与资金、资产管理等方面还存在一些问题。

三、审计发现的主要问题

（一）将资本性支出8,411,302.01元计入当期损益。

（二）成本费用核算不合规620,784.4元。

（三）往来资金核算不规范7,392,139元。

（四）少计投资收益556,685.87元。

（五）往来资金未及时清理确认，长期挂账2,587,575.4元。

（六）应缴未缴个人收入所得税750,221.35元，挂“其他应付款/其他”科目。

（七）违规使用现金支付商品购置等费用368,609.4元。

（八）少计固定资产569,068.52元。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，市审计局按照国家有关财经制度，对武汉融威押运及相关所属单位提出如下处理意见：对将资本性支出计入当期损益、成本费用核算不合规、往来资金核算不规范、少计投资收益、少计固定资产等问题，依法作出调账的处理决定；对往来资金未及时清理确认问题，要求武汉融威押运按照合同约定及时收回服务费；对应缴未缴个人收入所得税问题，要求武汉融威押运依法履行扣缴义务，及时向税务机关申报缴纳税款；对违规使用现金支付商品购置等费用问题，要求控股二级子公司武汉楚天威豹金融服务有限公司加强费用报销审核，制定现金管理内控制度，严格按照规定范围和限额使用现金。

针对审计查出的问题，市审计局提出了一是加强财务管理，规范会计核算行为；二是强化国有资产管理，确保国有资产保值增值；三是建立健全内部控制制度，提高内控制度执行力；四是严格执行财经纪律，增强财经法纪观念；五是完善公司法人治理结构，充分发挥监事会作用等审计建议。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，武汉融威押运积极整改，已制定差旅费、业务招待费、现金、存货、票据、招待用酒等管理制度规范管理。对将资本性支出计入当期损益、成本费用核算不合规、往来资金核算不规范、少计投资收益、少计固定资产等问题，武汉融威押运已按审计决定的要求调账；对往来资金未及时清理确认问题，武汉融威押运已清理并逐步收回服务费；对应缴未缴个人收入所得税问题，武汉融威押运已于2017年8月扣缴个人收入所得税。