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武汉市人民政府关于2019年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

发布时间:2020-12-17 14:12
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——2020年9月15日在武汉市第十四届人大常委会

第三十二次会议上

武汉市审计局局长  刘生华

主任,各位副主任,秘书长,各位委员:

我受市人民政府委托,向市人大常委会报告2019年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

根据市委、市政府部署,市审计局依法审计了2019年度市级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明:2019年,在市委、市政府坚强领导下,全市各部门、单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻习近平总书记视察湖北重要讲话精神,积极应对各种风险挑战,全面深化改革开放,稳中求进、克难奋进,成功举办第七届世界军人运动会,较好完成了全年经济社会发展目标任务。

——财政运行总体平稳,积极的财政政策提质增效明显。主要指标保持全国同类城市前列,优化征管服务,推进减税降费政策落地生根,减免各类税费428亿元。一般工商业用电价格降低10%,有效激发市场主体活力,2019年底全市实有市场主体130万户,增长10%。营商环境评价跻身全国前十、中西部第一。

——严格落实过紧日子要求,民生等重点领域保障有力。优化支出结构,市直部门一般性支出压减10.8%,部门项目支出压减18.5%。民生投入增长14.9%,占一般公共预算支出比重72.1%。城镇新增就业24.3万人,扶持创业3.6万人,城乡居民人均可支配收入增长与经济增长基本同步。

——三大攻坚战取得关键进展,夯实全面建成小康社会决定性基础。脱贫攻坚年度任务全部完成,“两不愁三保障”稳定实现,271个贫困村和77,287名贫困人口已全部脱贫销号。政府债务控制在限额以内,重点企业债务等地方金融风险总体可控,牢牢守住不发生系统性风险的底线。污染防治攻坚战持续推进,“三湖三河”流域治理全面启动,推动生态环境质量持续好转。

——财税管理体制改革持续深化,全面预算绩效管理稳步推进。出台土地储备和国有土地使用权出让收支管理办法,在全国率先实施取消政府采购投标保证金政策,42家采购代理机构和单位投标保证金全部清退。加强预算绩效管理,增强绩效目标编制的科学性,实施项目支出和部门整体支出绩效自评全覆盖。

——赛事运营经费保障有力,第七届世界军人运动会成功举办。第七届世界军人运动会执行委员会赛事运营经费总预算199,828万元,截至2020年6月30日,支出137,482.16万元。执委会按照“政府主导、各方支持、社会参与、市场化运作”的运营思路,不断健全和完善管理机制,推进资金统筹使用,制发并较好地执行了《第七届世界军人运动会执委会财务管理制度》、《第七届世界军人运动会内部审计工作制度》等21项财务管理和内部审计等制度,为军运会成功举办提供了有力保障。

一、市级决算草案和预算管理审计情况

(一)市级决算草案审计情况

2019年,一般公共预算收入总计22,941,564万元,支出总计22,941,564万元(其中结转下年591,075万元);政府性基金收入总计18,332,388万元,支出总计18,332,388万元(其中结转下年408,522万元);国有资本经营预算收入总计90,263万元,支出总计90,263万元(其中结转下年9,348万元);社会保险基金收入9,780,704万元,支出8,802,224万元,当年结余978,480万元。

审计抽查10家一级预算单位和10家二级预算单位2019年度决算报表(草案)编制情况,有5家一级预算单位和7家二级预算单位的决算报表(草案)部分科目金额与其会计账、表相关数据不符,部分单位部门决算草案编报不准确。

(二)市级预算执行和部分区财政收支管理审计情况

对市本级预算执行和决算草案编制,市直土地出让收支预算执行,汉阳区和口区政府性收支管理进行审计,重点关注预算收入征收和支出预算执行、财政专项资金管理使用绩效等情况。主要问题:

1.预算收入征收管理不严。直管公房拆迁补偿收入9,177.04万元滞留相关单位;土地出让收入5,535.71万元未及时缴库;2个区3,075.49万元非税收入及利息未及时缴库;1个区提前征收非税收入7,244.62万元。

2.账户管理不规范。抽查14个市直预算单位21个备案备查类账户,有8个单位账户总余额7,130.38万元未纳入单位总账核算,其中2个单位账户长期未使用,余额408.13万元未清理上缴;1个单位将应上缴国库的房屋征收补偿款998.36万元存放在本单位实体账户。市、区两级土地储备机构共有16个账户未按财政的账户审核要求及时清理。

3.财务核算不规范。市本级6,900万元股权投资、2个区75,200.33万元股权投资未及时进行股权投资账务处理,政府资产反映不完整;土地开发成本核算存在无依据多计财务费用等问题。

4.部分区级预算执行不够规范,绩效管理不够完善。2个区55,307.92万元国库资金转移到预算单位往来账户或实体账户;65,351万元代编预算未及时落实到单位和项目。1个区9个部门的29个项目绩效目标设置不符合细化、量化的要求。

(三)专项资金审计情况

市直相关职能部门管理的发改专项资金、支持工业发展专项资金、科技研发专项资金和信息化项目建设资金进行审计(调查),重点关注政策落实、项目管理、资金使用绩效等情况。主要问题:

1.部分专项资金制度建设不完善。科技研发专项资金未建立由各方参与的项目申报指南论证机制;支持工业发展专项资金部分管理办法与现行的政策措施不衔接,内容不统一;信息化建设资金管理制度不健全,项目审批管理职责边界未厘清,存在多头审批和监管环节缺失的现象;发改专项资金在项目安排管理中未按要求建立项目储备制度。

2.部分专项资金制度执行不严格。信息化建设资金安排的部分系统建设项目缺乏统筹规划,未有效落实国家关于系统互联互通和数据共享的要求;6个部门136个信息系统未按规定进行信息系统安全等级保护;8个信息化建设项目未报信息化建设项目审批主管部门审批。

3.部分专项资金使用管理不规范。信息化建设资金和支持工业发展专项资金未经批准改变资金用途,涉及金额19,940.59万元;发改专项资金部分前期费的支出未经集体研究审定,涉及金额139万元;支持工业发展专项资金因把关不严多付资金60.01万元;1家企业提交虚假资料骗取科技研发补贴资金20万元。

4.部分专项资金绩效不高。支持工业发展专项资金中项目预算绩效指标编制不合理、不科学;发改和科技研发专项资金安排的部分项目资金未使用或执行率低,涉及金额15,838.43万元;信息化建设资金支持的部分系统建成后形成闲置或使用频度低,部分系统未达到建设目标或不能有效发挥作用。

5.部分专项资金采购服务不合规。信息化建设资金支持的2个项目,中标的部分产品性能低于招标需求标准,1个项目的7名评审专家未严格按标准评标;科技研发专项资金资助的“企业技术创新”项目中,有3个项目的评审未严格实行回避制;发改专项资金支持的1个项目2个单位的投标文件内容雷同。

二、市直部门及所属单位预算执行审计情况

对90家市直部门及所属单位预算执行和其他财政收支进行审计。2019年90家市直部门及所属单位预算收入5,844,446.84万元,当年预算支出5,495,139.7万元,年末财政收回208,673.55万元,结余结转140,651.59万元,预算总体执行率97.5%,比上年提高3.33个百分点。主要问题:

(一)部分单位预算管理不规范。7个部门预算编制不科学、部分项目预算未执行或执行率偏低,涉及金额11,017.56万元;10个部门基本支出挤占项目支出或扩大专项资金开支范围,涉及金额8,883.48万元;10个部门非税收入管理不规范,涉及金额7,791.26万元。

(二)部分单位会计核算和资产管理不规范。17个部门会计核算不规范,涉及金额6,713.09万元;13个部门未严格执行公务卡结算制度,涉及金额28.5万元;17个部门固定资产管理不规范,涉及金额38,916.86万元;8个部门的往来款项长期未清理,涉及金额26,717.77万元;2个部门存在公款私存问题,涉及金额1,961.23万元;15个部门未严格按规定采购货物和服务、进行工程维修,涉及金额1,794.12万元。

(三)部分单位经费管理不规范。4个部门“三公”经费和培训费管理不规范,涉及金额190.38万元。

三、重点民生资金和项目审计情况

(一)村镇建设和美丽乡村项目审计情况

2016年至2018年,原市城建委共下达村镇建设项目计划9大类178个,涉及5个区,计划总投资1,823,341.74万元;2016年至2018年,各区新农办共下达美丽乡村建设项目计划138个,涉及6个区,计划总投资124,499.16万元。主要问题:

1.违规压缩村镇建设项目的计划规模。相关区在立项批复中将区级自筹及其他投资规模缩减426,046.08万元、缩减规模为市下达计划的23.37%;个别项目为多争取市补资金,在申报时扩大建设规模,实施时压缩建设内容,实际投资比申报计划减少74.8%。

2.部分建设项目计划执行不到位。村镇建设生态小镇创建项目有4个区9个项目未按计划开工、4个项目未按计划完工,分别占计划项目总数41%、18%。美丽乡村项目2016年计划安排6个项目,未达到实施方案规定的40个以上的目标要求;个别区未按计划要求安排项目,涉及金额1,500万元;6个区28个项目推进缓慢或取消,未如期完成项目年度计划建设任务。

3.资金管理使用不规范。1个区美丽乡村示范村项目部分建设内容重复申报,涉嫌骗取专项资金8.32万元。4个区村镇建设项目资金结存42,063.34万元;4个区美丽乡村项目市级财政资金结存1,464万元,财政资金效益未及时发挥。

(二)农村公路养护资金管理使用审计情况

对全市2017年至2019年度农村公路养护资金管理使用情况进行了专项审计调查,重点抽查了涉及农村公路养护的68家单位、361个项目,涉及资金39,380.4万元。审计情况表明,全市农村公路管养体系不断完善,管养水平逐步提升。主要问题:

1.资金计划落实不到位。3个区部分年度未安排农村公路养护大中修项目或资金,涉及金额2,738.52万元;2个区4个项目未按投资计划安排预算资金15,259.06万元;2个区农村公路日常养护经费预算安排不足,涉及金额545.63万元。

2.项目计划管理不严格。2个区58个项目计划下达后长期未组织实施,涉及投资800.72万元,2个区2个项目长期未开工,涉及投资1,062.96万元,3个区125个项目计划未按时完成,涉及投资8,644.12万元;2个区无立项计划实施农村公路养护项目15个,涉及资金1,003.76万元;1个项目重复申报,涉及金额52万元。

3.资金管理不规范。2个区部分资金拨付不到位、不及时,涉及金额3,193.47万元;2个区项目资金结余1,011.77万元未上缴区财政;5个区多报多结养护费用2,330.39万元。

(三)城镇保障性安居工程资金审计情况

2019年,市财政共筹集和安排城镇安居工程资金2,919,800万元,当年支出2,797,300万元,年末累计结余188,600万元。审计情况表明,各单位积极利用相关专项资金,推进安居工程建设,进一步提高了城镇住房保障能力。主要问题:

1.部分专项资金绩效不高。截至2020年3月底,1个区城中村改造项目贷款资金269,000万元闲置超过1年。

2.公租房租赁补贴惠及面不广。2019年仅在二个区城管系统的清洁工中累计支付外来务工人员住房租赁补贴11.95万元,惠及65户。

3.中心城区已竣工交付的配建公租房使用效益不高。截至2020年3月底,已竣工交付的配建公租房项目17个,房源1,715套,仅1个项目开始配租,房源140套,分配入住82套,占已交房源1,715套的4.78%。其余16个项目,仅有2个项目、299套房完成装修待配租,剩余14个项目、1,276套房未装修。

(四)“厕所革命”政策落实及资金使用绩效审计情况

对武汉市“厕所革命”政策落实及资金使用情况进行绩效审计。审计情况表明,“厕所革命”相关政策得以落实,各项工作有序推进,改善了城乡人居环境。主要问题:

1.管理措施不到位。6个区20座厕所重复申报项目完成数;1个区虚报1,285户厕所改造完成数;8个区部分新建厕所未达到标准和设计要求;2个区部分旅游公厕建成完工后未及时开放。

2.资金管理不严格。3个区7,930.16万元财政资金拨付不及时;2个区超范围奖励、重复补贴3个项目36万元;2个区13座厕所多补贴奖励资金94.22万元。

3.建设管护不规范。5个区部分厕所末端污水直接排入河渠、鱼池或田地,造成污染;7个区部分厕所日常维护管理不到位,少数厕所智慧化设备闲置。

四、重大政策措施落实跟踪审计情况

(一)扶贫政策落实和资金审计情况

组织对全市2019年度脱贫攻坚政策落实和资金使用情况进行审计,围绕政策落实、资金拨付使用和项目管理绩效,重点审计了全市财政、扶贫、医保、就业、民政、教育等32个单位,延伸审计了28个乡镇、169个行政村(含119个重点贫困村),走访调查农户205户,抽查扶贫资金117,932.6万元、扶贫建设项目274个。审计情况表明,我市不断完善扶贫工作相关规章制度,扶贫领域政策落实情况较好,扶贫项目及资金管理逐年规范。一是建档立卡贫困村及贫困人口全面脱贫。全市2019年底前录入全国扶贫信息管理系统的271个贫困村已全部出列,32,682户77,287人已全部脱贫。二是各项扶贫政策得到有效落实。全市进一步加大“三保障”落实力度,三年共发放精准扶贫助学扶智补助资金7,856.52万元,受助人次87,410人次;建立了贫困人口的“基本医保+大病保险+医疗救助+补充医疗保险”四位一体健康扶贫保障机制,271个贫困村均实现了医疗服务全覆盖;对6,428户4类重点对象居住的危房进行了改造。三是机制制度建设进一步完善。制发了《关于进一步巩固脱贫攻坚质效 构建稳定脱贫长效机制的指导意见》,建立了防止返贫、入贫的监测预警机制,强化了贫困人群社会保障体系。但也存在一些不足:截至2020年3月底,历年统筹整合财政性扶贫资金尚有13,086.65万元未及时使用,财政扶贫资金绩效发挥还不够充分;部分产业扶贫项目的资产及收益管理还不够规范,部分扶贫农业产业未纳入村集体资产管理。

(二)稳岗补贴和失业保险费稳岗返还审计情况

对全市人社局失业保险经办机构及相关职能部门进行审计调查,并延伸调查了42家失业保险参保企业。审计情况表明,相关单位认真按照稳岗补贴和稳岗返还的各项政策精神,积极为企业解难、纾困、减负。主要问题:

1.落实政策不到位。2018年度市本级稳岗返还覆盖面偏低,仅13.53%的企业享受政策扶持。2019年度全市4,630.47万元稳岗返还资金因企业银行账户有误未能支付,2个区12家符合条件的企业未能享受稳岗返还政策。

2.部门之间协作审核不严谨。向65家严重违法失信企业发放稳岗返还资金35.87万元;16家企业因协审核查反馈数据不准确,未享受稳岗返还。

(三)职业教育发展政策措施落实审计情况

对市职业教育发展政策措施落实情况进行审计。审计情况表明,我市不断加大职业教育发展的投入力度,全市职业教育发展质量水平不断提高。主要问题:

1.“双证书”制度落实不到位。2019年有19所中职学校未严格落实学历证书和职业资格证书“双证书”制度,有24.6%的毕业生未取得职业资格证书。

2.部分学校办学条件不达标,设施管理不规范。55所中等职业学校中,有60%的学校在校生规模不达标、56%的学校专任教师数量不达标;部分学校实训基地利用率低、闲置、毁损以及改作他用。

3.保障机制不完善。未制定全市中职经费分配管理办法,对民办中等职业学校经费投入过低。在12所民办学校中,有8所学校三年未享受市级中职学校基础能力建设补助资金支持。

(四)养老服务机构(设施)市级财政补贴资金管理及政策落地审计情况

2018年底,全市共有各类养老服务设施1,683个,全年市、区级财政统筹用于各类养老服务的专项资金合计23,914.33万元。审计情况表明,相关职能部门积极推进养老服务事业发展,在改善养老服务机构及设施建设等方面取得了积极成效。主要问题:

1.部分区养老政策执行不到位。1个区部分社区老年人服务中心运营补贴低于规定标准;4个区16个养老机构、设施未享受到水电费优惠政策;4个区护理员补贴政策执行滞后;4个区民政局审核把关不严,多拨付补贴资金10.52万元。

2.部分区养老服务管理工作不规范。2个区工作推进不及时导致80万元市级补助资金滞留;3个区养老服务设施日常监管不到位,4个养老机构未正常运营及药品加价销售。

3.部分区养老资金管理不严格。5个区的社区居家养老信息系统等补助资金552万元统筹使用不及时;3个区社区老年人服务中心(站)运营经费293万元拨付不及时;2个区农村福利院公益服务补助资金结余65.9万元未使用。

(五)创业投资引导基金运营管理审计情况

对一个开发区创业投资引导基金运营管理情况进行专项审计调查。该区共出资37,000万元成立引导基金,并吸引国有企业和民间资金投资入股,形成197,800万元规模的创业投资引导基金。几年来共参股15支子基金,投资生物医药、光电子与信息技术、高技术服务、高端装备制造、新材料等项目178个。主要问题:

1.募集和投资运营不规范。2支子基金股东未按期足额出资14,000万元;4支子基金违规出借资金8,950万元;4支子基金投资的对象和行业不符合规定;1支子基金812万元投资权益未得到确认。

2.资金和股权管理不严格。引导基金未按约定收回投资款及投资收益200.32万元。4支子基金3,000万元投资款存在安全风险;2支子基金的17,578万元资金被挪用;1支子基金未按转让协议收回140.27万元股权转让款;2支子基金14家已触发协议约定退出条款的企业未及时退出投资。

(六)自然资源资产相关政策落实和专项资金审计情况

对4个单位主要领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况、园林系统陆生野生动物相关政策落实和专项资金管理情况进行审计。审计情况表明,各部门积极履行生态文明建设和生态环境保护主体责任,进一步加大生态环境保护力度,取得较好成效。主要问题:

1.遵守生态环保法律法规不严。1个单位建设的4个项目未经环评批复即开工;试运营的2个污水处理项目突发环境事件应急预案,不符合国家规定的程序和要求,且未在环保部门备案。1个施工单位私自将施工的泥浆排放到机场河明渠内。

2.落实生态环保政策措施不到位。1个牵头部门未按规定要求完成2017年度、2018年度各区生态文明建设年度评价工作;1个再生水厂项目滞后6个月提交工程施工图设计;2个湿地自然保护区管理机构控制不严,自然保护区核心区内仍然存在捕捞活动。

3.管理使用生态环保资金不规范。市循环经济发展专项资金将申报资料不完整的6个项目列入补贴范围,涉及金额383.56万元。2个区106.77万元湿地保护补助资金未使用。

五、政府投资项目审计情况

重点对轨道交通、军运会场馆、城市基础设施等47个政府投资建设项目和民生项目进行审计,审计项目概(估)算总投资4,669,148.4万元,审减工程建设成本29,106.77万元。审计情况表明,相关单位围绕市委、市政府的工作要求,加大重点工程建设力度,较好提升了城市功能和品质。主要问题:

(一)部分项目建设程序不规范

14个项目存在未按建设程序规定办理建设工程规划许可证、施工许可证及绿化工程备案手续,未按环保要求办理环评批复,未经批准调整建设内容等问题。

(二)部分建设项目工程管理不严格

13个项目(58个标段)存在涉嫌虚假招标、串通投标、应招标未招标、评委未尽职履责、招投标管理不规范等问题,涉及合同金额188,889.66万元;11个项目涉嫌违法转包、违规分包,涉及金额88,150.33万元。

(三)部分建设项目成本控制不到位

13个项目结算依据不充分、多计工程量、套用定额不准,涉及金额12,575.73万元;3个项目概算外项目挤占建设资金、建设资金未专款专用,涉及金额16,531.05万元;3个项目超进度支付工程款、未及时冲减成本等,涉及金额10,868.42万元。

(四)部分建设项目征地拆迁管理不规范

4个项目拆迁程序不规范、未严格执行补偿方案、支付程序不规范;3个项目超标准补偿、补偿依据不足、出具虚假证明等违规补偿,涉及金额23,892.04万元;2个项目拆迁设备处置不规范、多计工作经费,涉及金额21,191.14万元。

六、企业审计情况

对5户企业财务收支及经营管理情况进行审计。审计情况表明,相关企业积极依法开展经营活动,在促进我市经济社会发展等方面发挥积极作用。主要问题:

(一)部分事项决策管理不规范

1.贯彻落实“三重一大”决策制度不到位。3户企业未经董事会及股东会批准或集体决策,举借债务77,000万元和签订86万元的委托合同

2.内部控制管理不严格。1户企业对子公司监管缺位,控股的子公司总经理擅自成立合资控股公司、无偿提供价值31.73万元资产供他人使用、决定办理公司1,164.74万元的拆迁补偿事宜。

(二)部分项目经营管理不到位

1.经营管理不善。1户企业投资9,566万元收购的公司,业务停滞,累计亏损1,405.55万元;投资5,000万元成立的公司未开展业务,资金长期闲置;商品房销售款及违约金456.79万元收回困难。1户企业因部分项目配套设施不全,完工后无法对外出租经营,涉及金额49,561.8万元。

2.经营活动不合规。1户企业转让市场经营权未按规定对资产进行评估;违规签订虚假土地出租合同,使相关单位据此申请获批80万元财政补贴资金

(三)部分资产及财务管理不规范

1.资产管理不严格。3户企业应收未收房屋租金及违约金等17,937.83万元;1户企业4,279.98平方米房产长期闲置;1户企业低价出租房产,承租方转租获取收益158.67万元。

2.财务核算不规范。3户企业未按规定核算成本费用,涉及金额3,557.39万元;5户企业账务处理不规范,涉及金额13,822.2万元;2户企业多计收入7,444.12万元,3户企业违规列支费用1,066.69万元。

七、审计移送的违纪违法问题线索情况

对119起违法违纪问题线索,已按规定移交相关部门进一步查处,其中:移送市区纪委、监委44起,移送区级政府、主管部门及相关单位75起。截至2020年8月,共有12人被纪委、监委和司法机关立案,20人受到党纪政务处分。移送事项主要涉及以下方面:

(一)违反财经纪律规定,公共资金和国有资产使用监管不到位的问题。共发现此类问题线索52起,涉及金额35,246.13万元。主要是公款私存、违规发放奖补资金;侵害群众利益,骗取套取财政资金等问题。

(二)违反建设项目管理程序和超范围列支征地拆迁费等问题。共发现此类问题线索64起,涉及金额59,742.15万元。主要是建设项目违法转包、违规分包,围标串标,弄虚作假骗取拆迁补偿等问题。

(三)违反“八项规定”精神问题。共发现此类问题线索3起,涉及金额42.57万元。主要为违反规定发放津补贴、公务接待不合规和违规报销差旅费等问题。

对本报告中反映的问题,市审计局已依法出具审计报告,按照国家法律法规依法进行了处理。审计指出问题后,有关区、部门和单位认真开展审计查出问题的整改。审计查出问题清单已提交市人大常委会。下一步,市审计局将按照问题清单,认真督促整改,整改情况将于11月向市人大常委会专题报告。

八、加强政策落实和财政管理的建议

(一)优化营商环境,奋力夺取疫情防控与经济社会发展双胜利。深入推进“放管服”改革,健全配套制度机制,促进营商环境不断优化,充分激发各类市场主体活力;全力落实支持企业复工复产促进稳定发展21条等政策措施,确保已安排的资金和出台的政策措施落实到位;着力增强应对重大疫情和突发公共卫生事件能力,优化疫情防控财政资金拨付流程,及时补齐公共卫生和医疗服务体系中的短板和不足;加快推进超大城市治理体系和治理能力现代化,为建设国家中心城市和国际化大都市提供保障。

(二)强化预算管理,推动财政资金提质增效。严格落实过“紧日子”要求,大力压减一般性支出和非刚性、非重点项目支出,加大预算统筹和存量资金资产盘活力度,对冲财政增支减收影响;全面实施预算绩效管理,完善绩效评价指标体系,将绩效评价结果作为改进专项资金管理和安排分配专项资金的重要依据,不断提高财政资金使用绩效;加大对新增财政资金直达基层、直接惠企利民的全程管理监督,确保资金到位、政策见效。

(三)加强资金和项目管理,进一步保障和改善民生。进一步完善资金管理制度,强化资金分配使用的全过程管理监督,强化绩效管理意识,压实民生领域各项资金和项目管理责任,严肃查处违规违纪违法行为。强化稳就业举措,扎实做好就业困难人员兜底保障。加大对困难群众基本生活保障力度,巩固扶贫成果,确保完成决战决胜脱贫攻坚目标任务。

(四)完善法人治理结构,加强企业内部控制管理。加快市属国企混合所有制改革和重组力度,增强国有资本配置效率,激发企业经营创新活力。加强市属国有企业党的领导,完善国资国企监督管理体系,提高监管能力。进一步完善企业法人治理结构,规范“三重一大”决策程序,厘清企业经营管理权责,提高盈利水平和风险管控能力。严格企业资产、负债管理,促进国有资产保值增值,有效防范化解企业债务风险。规范企业财务会计核算,完善内部控制管理,强化内部审计监督。

(五)健全管理制度,全面提高政府投资效益。进一步优化建设项目审批流程,建立完善政府投资项目库,促进项目规范有序运行。从深化改革、完善制度、优化管理等方面建立长效机制,不断提升政府投资项目管理精细化水平和财政资金使用效率,推动全市政府投资项目持续健康发展。

(六)完善工作机制,加大审计查出问题督促整改力度。进一步加强对审计查出问题整改工作的领导,落实整改主体责任,逐一抓实整改;深入分析问题产生的原因,针对制度漏洞和薄弱环节研究解决措施,防止屡审屡犯;强化审计成果运用,形成监督合力;把推动整改与完善制度结合起来,加强源头治理,切实提高治理能力和治理水平。

主任,各位副主任,秘书长,各位委员:

新冠肺炎疫情发生以来,市审计局及时跟进相关资金和物资的审计工作,从2020年2月2日开始,先后组织市、区两级审计机关派出28个审计组、183名审计人员对全市新冠肺炎疫情防控专项资金和相关建设项目进行跟踪审计,及时发现问题,推动整改,规范管理,全力支持和配合疫情防控工作;对全市304家企业复工复产开展审计调查,助推我市经济疫后重振。

截至2020年3月底,市红十字会、市慈善总会和其他公开募集的慈善组织以及指定接受社会捐赠的政府部门和单位共收到社会捐赠资金594,600万元,支出564,000万元;接受捐赠的医用防护服、口罩等各类物资7,889.14万件,安排使用7,889.14万件。截至2020年4月20日,入户调查的304家企业中,299家已复工复产,复工率98.4%,职工返岗率92.1%。截至6月底,市财政局共筹措安排疫情防控资金656,300万元。

审计情况表明,全市各区、各部门单位认真贯彻落实党中央、国务院关于疫情防控决策部署和省委省政府、市委市政府相关要求,加强组织领导,狠抓“内防扩散,外防输出”措施落实,保障生活物资供应,加大医疗资源配置力度,不断规范和完善应急管理,积极推动复工复产,在社会各界鼎力支持和全市人民共同坚守下,武汉保卫战取得决定性成果,统筹推进疫情防控和经济社会发展取得新成效。对审计发现的疫情期间应急保供财政资金支出进度较慢、部分采购款未及时支付、部分捐赠物资管理不规范等问题,各区、各单位高度重视,坚持边审边改、立查立改。有关单位及时制发完善了关于加强社会捐赠物资使用管理办法;应急保供财政专项资金和采购款已拨付、支付完毕。

主任,各位副主任,秘书长,各位委员:

我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围,高举中国特色社会主义伟大旗帜,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,坚持党对审计工作的集中统一领导,自觉接受人大的监督,紧紧围绕市委、市政府中心工作,聚焦重大政策落实和重点工作推进,做好“六稳”工作、落实“六保”任务,聚焦社会热点、难点问题,依法履行审计监督职责,为加快推进建设国家中心城市、打造国际化大都市作出新的更大贡献!

——2020年9月15日在武汉市第十四届人大常委会

第三十二次会议上

武汉市审计局局长  刘生华

主任,各位副主任,秘书长,各位委员:

我受市人民政府委托,向市人大常委会报告2019年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

根据市委、市政府部署,市审计局依法审计了2019年度市级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明:2019年,在市委、市政府坚强领导下,全市各部门、单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻习近平总书记视察湖北重要讲话精神,积极应对各种风险挑战,全面深化改革开放,稳中求进、克难奋进,成功举办第七届世界军人运动会,较好完成了全年经济社会发展目标任务。

——财政运行总体平稳,积极的财政政策提质增效明显。主要指标保持全国同类城市前列,优化征管服务,推进减税降费政策落地生根,减免各类税费428亿元。一般工商业用电价格降低10%,有效激发市场主体活力,2019年底全市实有市场主体130万户,增长10%。营商环境评价跻身全国前十、中西部第一。

——严格落实过紧日子要求,民生等重点领域保障有力。优化支出结构,市直部门一般性支出压减10.8%,部门项目支出压减18.5%。民生投入增长14.9%,占一般公共预算支出比重72.1%。城镇新增就业24.3万人,扶持创业3.6万人,城乡居民人均可支配收入增长与经济增长基本同步。

——三大攻坚战取得关键进展,夯实全面建成小康社会决定性基础。脱贫攻坚年度任务全部完成,“两不愁三保障”稳定实现,271个贫困村和77,287名贫困人口已全部脱贫销号。政府债务控制在限额以内,重点企业债务等地方金融风险总体可控,牢牢守住不发生系统性风险的底线。污染防治攻坚战持续推进,“三湖三河”流域治理全面启动,推动生态环境质量持续好转。

——财税管理体制改革持续深化,全面预算绩效管理稳步推进。出台土地储备和国有土地使用权出让收支管理办法,在全国率先实施取消政府采购投标保证金政策,42家采购代理机构和单位投标保证金全部清退。加强预算绩效管理,增强绩效目标编制的科学性,实施项目支出和部门整体支出绩效自评全覆盖。

——赛事运营经费保障有力,第七届世界军人运动会成功举办。第七届世界军人运动会执行委员会赛事运营经费总预算199,828万元,截至2020年6月30日,支出137,482.16万元。执委会按照“政府主导、各方支持、社会参与、市场化运作”的运营思路,不断健全和完善管理机制,推进资金统筹使用,制发并较好地执行了《第七届世界军人运动会执委会财务管理制度》、《第七届世界军人运动会内部审计工作制度》等21项财务管理和内部审计等制度,为军运会成功举办提供了有力保障。

一、市级决算草案和预算管理审计情况

(一)市级决算草案审计情况

2019年,一般公共预算收入总计22,941,564万元,支出总计22,941,564万元(其中结转下年591,075万元);政府性基金收入总计18,332,388万元,支出总计18,332,388万元(其中结转下年408,522万元);国有资本经营预算收入总计90,263万元,支出总计90,263万元(其中结转下年9,348万元);社会保险基金收入9,780,704万元,支出8,802,224万元,当年结余978,480万元。

审计抽查10家一级预算单位和10家二级预算单位2019年度决算报表(草案)编制情况,有5家一级预算单位和7家二级预算单位的决算报表(草案)部分科目金额与其会计账、表相关数据不符,部分单位部门决算草案编报不准确。

(二)市级预算执行和部分区财政收支管理审计情况

对市本级预算执行和决算草案编制,市直土地出让收支预算执行,汉阳区和口区政府性收支管理进行审计,重点关注预算收入征收和支出预算执行、财政专项资金管理使用绩效等情况。主要问题:

1.预算收入征收管理不严。直管公房拆迁补偿收入9,177.04万元滞留相关单位;土地出让收入5,535.71万元未及时缴库;2个区3,075.49万元非税收入及利息未及时缴库;1个区提前征收非税收入7,244.62万元。

2.账户管理不规范。抽查14个市直预算单位21个备案备查类账户,有8个单位账户总余额7,130.38万元未纳入单位总账核算,其中2个单位账户长期未使用,余额408.13万元未清理上缴;1个单位将应上缴国库的房屋征收补偿款998.36万元存放在本单位实体账户。市、区两级土地储备机构共有16个账户未按财政的账户审核要求及时清理。

3.财务核算不规范。市本级6,900万元股权投资、2个区75,200.33万元股权投资未及时进行股权投资账务处理,政府资产反映不完整;土地开发成本核算存在无依据多计财务费用等问题。

4.部分区级预算执行不够规范,绩效管理不够完善。2个区55,307.92万元国库资金转移到预算单位往来账户或实体账户;65,351万元代编预算未及时落实到单位和项目。1个区9个部门的29个项目绩效目标设置不符合细化、量化的要求。

(三)专项资金审计情况

市直相关职能部门管理的发改专项资金、支持工业发展专项资金、科技研发专项资金和信息化项目建设资金进行审计(调查),重点关注政策落实、项目管理、资金使用绩效等情况。主要问题:

1.部分专项资金制度建设不完善。科技研发专项资金未建立由各方参与的项目申报指南论证机制;支持工业发展专项资金部分管理办法与现行的政策措施不衔接,内容不统一;信息化建设资金管理制度不健全,项目审批管理职责边界未厘清,存在多头审批和监管环节缺失的现象;发改专项资金在项目安排管理中未按要求建立项目储备制度。

2.部分专项资金制度执行不严格。信息化建设资金安排的部分系统建设项目缺乏统筹规划,未有效落实国家关于系统互联互通和数据共享的要求;6个部门136个信息系统未按规定进行信息系统安全等级保护;8个信息化建设项目未报信息化建设项目审批主管部门审批。

3.部分专项资金使用管理不规范。信息化建设资金和支持工业发展专项资金未经批准改变资金用途,涉及金额19,940.59万元;发改专项资金部分前期费的支出未经集体研究审定,涉及金额139万元;支持工业发展专项资金因把关不严多付资金60.01万元;1家企业提交虚假资料骗取科技研发补贴资金20万元。

4.部分专项资金绩效不高。支持工业发展专项资金中项目预算绩效指标编制不合理、不科学;发改和科技研发专项资金安排的部分项目资金未使用或执行率低,涉及金额15,838.43万元;信息化建设资金支持的部分系统建成后形成闲置或使用频度低,部分系统未达到建设目标或不能有效发挥作用。

5.部分专项资金采购服务不合规。信息化建设资金支持的2个项目,中标的部分产品性能低于招标需求标准,1个项目的7名评审专家未严格按标准评标;科技研发专项资金资助的“企业技术创新”项目中,有3个项目的评审未严格实行回避制;发改专项资金支持的1个项目2个单位的投标文件内容雷同。

二、市直部门及所属单位预算执行审计情况

对90家市直部门及所属单位预算执行和其他财政收支进行审计。2019年90家市直部门及所属单位预算收入5,844,446.84万元,当年预算支出5,495,139.7万元,年末财政收回208,673.55万元,结余结转140,651.59万元,预算总体执行率97.5%,比上年提高3.33个百分点。主要问题:

(一)部分单位预算管理不规范。7个部门预算编制不科学、部分项目预算未执行或执行率偏低,涉及金额11,017.56万元;10个部门基本支出挤占项目支出或扩大专项资金开支范围,涉及金额8,883.48万元;10个部门非税收入管理不规范,涉及金额7,791.26万元。

(二)部分单位会计核算和资产管理不规范。17个部门会计核算不规范,涉及金额6,713.09万元;13个部门未严格执行公务卡结算制度,涉及金额28.5万元;17个部门固定资产管理不规范,涉及金额38,916.86万元;8个部门的往来款项长期未清理,涉及金额26,717.77万元;2个部门存在公款私存问题,涉及金额1,961.23万元;15个部门未严格按规定采购货物和服务、进行工程维修,涉及金额1,794.12万元。

(三)部分单位经费管理不规范。4个部门“三公”经费和培训费管理不规范,涉及金额190.38万元。

三、重点民生资金和项目审计情况

(一)村镇建设和美丽乡村项目审计情况

2016年至2018年,原市城建委共下达村镇建设项目计划9大类178个,涉及5个区,计划总投资1,823,341.74万元;2016年至2018年,各区新农办共下达美丽乡村建设项目计划138个,涉及6个区,计划总投资124,499.16万元。主要问题:

1.违规压缩村镇建设项目的计划规模。相关区在立项批复中将区级自筹及其他投资规模缩减426,046.08万元、缩减规模为市下达计划的23.37%;个别项目为多争取市补资金,在申报时扩大建设规模,实施时压缩建设内容,实际投资比申报计划减少74.8%。

2.部分建设项目计划执行不到位。村镇建设生态小镇创建项目有4个区9个项目未按计划开工、4个项目未按计划完工,分别占计划项目总数41%、18%。美丽乡村项目2016年计划安排6个项目,未达到实施方案规定的40个以上的目标要求;个别区未按计划要求安排项目,涉及金额1,500万元;6个区28个项目推进缓慢或取消,未如期完成项目年度计划建设任务。

3.资金管理使用不规范。1个区美丽乡村示范村项目部分建设内容重复申报,涉嫌骗取专项资金8.32万元。4个区村镇建设项目资金结存42,063.34万元;4个区美丽乡村项目市级财政资金结存1,464万元,财政资金效益未及时发挥。

(二)农村公路养护资金管理使用审计情况

对全市2017年至2019年度农村公路养护资金管理使用情况进行了专项审计调查,重点抽查了涉及农村公路养护的68家单位、361个项目,涉及资金39,380.4万元。审计情况表明,全市农村公路管养体系不断完善,管养水平逐步提升。主要问题:

1.资金计划落实不到位。3个区部分年度未安排农村公路养护大中修项目或资金,涉及金额2,738.52万元;2个区4个项目未按投资计划安排预算资金15,259.06万元;2个区农村公路日常养护经费预算安排不足,涉及金额545.63万元。

2.项目计划管理不严格。2个区58个项目计划下达后长期未组织实施,涉及投资800.72万元,2个区2个项目长期未开工,涉及投资1,062.96万元,3个区125个项目计划未按时完成,涉及投资8,644.12万元;2个区无立项计划实施农村公路养护项目15个,涉及资金1,003.76万元;1个项目重复申报,涉及金额52万元。

3.资金管理不规范。2个区部分资金拨付不到位、不及时,涉及金额3,193.47万元;2个区项目资金结余1,011.77万元未上缴区财政;5个区多报多结养护费用2,330.39万元。

(三)城镇保障性安居工程资金审计情况

2019年,市财政共筹集和安排城镇安居工程资金2,919,800万元,当年支出2,797,300万元,年末累计结余188,600万元。审计情况表明,各单位积极利用相关专项资金,推进安居工程建设,进一步提高了城镇住房保障能力。主要问题:

1.部分专项资金绩效不高。截至2020年3月底,1个区城中村改造项目贷款资金269,000万元闲置超过1年。

2.公租房租赁补贴惠及面不广。2019年仅在二个区城管系统的清洁工中累计支付外来务工人员住房租赁补贴11.95万元,惠及65户。

3.中心城区已竣工交付的配建公租房使用效益不高。截至2020年3月底,已竣工交付的配建公租房项目17个,房源1,715套,仅1个项目开始配租,房源140套,分配入住82套,占已交房源1,715套的4.78%。其余16个项目,仅有2个项目、299套房完成装修待配租,剩余14个项目、1,276套房未装修。

(四)“厕所革命”政策落实及资金使用绩效审计情况

对武汉市“厕所革命”政策落实及资金使用情况进行绩效审计。审计情况表明,“厕所革命”相关政策得以落实,各项工作有序推进,改善了城乡人居环境。主要问题:

1.管理措施不到位。6个区20座厕所重复申报项目完成数;1个区虚报1,285户厕所改造完成数;8个区部分新建厕所未达到标准和设计要求;2个区部分旅游公厕建成完工后未及时开放。

2.资金管理不严格。3个区7,930.16万元财政资金拨付不及时;2个区超范围奖励、重复补贴3个项目36万元;2个区13座厕所多补贴奖励资金94.22万元。

3.建设管护不规范。5个区部分厕所末端污水直接排入河渠、鱼池或田地,造成污染;7个区部分厕所日常维护管理不到位,少数厕所智慧化设备闲置。

四、重大政策措施落实跟踪审计情况

(一)扶贫政策落实和资金审计情况

组织对全市2019年度脱贫攻坚政策落实和资金使用情况进行审计,围绕政策落实、资金拨付使用和项目管理绩效,重点审计了全市财政、扶贫、医保、就业、民政、教育等32个单位,延伸审计了28个乡镇、169个行政村(含119个重点贫困村),走访调查农户205户,抽查扶贫资金117,932.6万元、扶贫建设项目274个。审计情况表明,我市不断完善扶贫工作相关规章制度,扶贫领域政策落实情况较好,扶贫项目及资金管理逐年规范。一是建档立卡贫困村及贫困人口全面脱贫。全市2019年底前录入全国扶贫信息管理系统的271个贫困村已全部出列,32,682户77,287人已全部脱贫。二是各项扶贫政策得到有效落实。全市进一步加大“三保障”落实力度,三年共发放精准扶贫助学扶智补助资金7,856.52万元,受助人次87,410人次;建立了贫困人口的“基本医保+大病保险+医疗救助+补充医疗保险”四位一体健康扶贫保障机制,271个贫困村均实现了医疗服务全覆盖;对6,428户4类重点对象居住的危房进行了改造。三是机制制度建设进一步完善。制发了《关于进一步巩固脱贫攻坚质效 构建稳定脱贫长效机制的指导意见》,建立了防止返贫、入贫的监测预警机制,强化了贫困人群社会保障体系。但也存在一些不足:截至2020年3月底,历年统筹整合财政性扶贫资金尚有13,086.65万元未及时使用,财政扶贫资金绩效发挥还不够充分;部分产业扶贫项目的资产及收益管理还不够规范,部分扶贫农业产业未纳入村集体资产管理。

(二)稳岗补贴和失业保险费稳岗返还审计情况

对全市人社局失业保险经办机构及相关职能部门进行审计调查,并延伸调查了42家失业保险参保企业。审计情况表明,相关单位认真按照稳岗补贴和稳岗返还的各项政策精神,积极为企业解难、纾困、减负。主要问题:

1.落实政策不到位。2018年度市本级稳岗返还覆盖面偏低,仅13.53%的企业享受政策扶持。2019年度全市4,630.47万元稳岗返还资金因企业银行账户有误未能支付,2个区12家符合条件的企业未能享受稳岗返还政策。

2.部门之间协作审核不严谨。向65家严重违法失信企业发放稳岗返还资金35.87万元;16家企业因协审核查反馈数据不准确,未享受稳岗返还。

(三)职业教育发展政策措施落实审计情况

对市职业教育发展政策措施落实情况进行审计。审计情况表明,我市不断加大职业教育发展的投入力度,全市职业教育发展质量水平不断提高。主要问题:

1.“双证书”制度落实不到位。2019年有19所中职学校未严格落实学历证书和职业资格证书“双证书”制度,有24.6%的毕业生未取得职业资格证书。

2.部分学校办学条件不达标,设施管理不规范。55所中等职业学校中,有60%的学校在校生规模不达标、56%的学校专任教师数量不达标;部分学校实训基地利用率低、闲置、毁损以及改作他用。

3.保障机制不完善。未制定全市中职经费分配管理办法,对民办中等职业学校经费投入过低。在12所民办学校中,有8所学校三年未享受市级中职学校基础能力建设补助资金支持。

(四)养老服务机构(设施)市级财政补贴资金管理及政策落地审计情况

2018年底,全市共有各类养老服务设施1,683个,全年市、区级财政统筹用于各类养老服务的专项资金合计23,914.33万元。审计情况表明,相关职能部门积极推进养老服务事业发展,在改善养老服务机构及设施建设等方面取得了积极成效。主要问题:

1.部分区养老政策执行不到位。1个区部分社区老年人服务中心运营补贴低于规定标准;4个区16个养老机构、设施未享受到水电费优惠政策;4个区护理员补贴政策执行滞后;4个区民政局审核把关不严,多拨付补贴资金10.52万元。

2.部分区养老服务管理工作不规范。2个区工作推进不及时导致80万元市级补助资金滞留;3个区养老服务设施日常监管不到位,4个养老机构未正常运营及药品加价销售。

3.部分区养老资金管理不严格。5个区的社区居家养老信息系统等补助资金552万元统筹使用不及时;3个区社区老年人服务中心(站)运营经费293万元拨付不及时;2个区农村福利院公益服务补助资金结余65.9万元未使用。

(五)创业投资引导基金运营管理审计情况

对一个开发区创业投资引导基金运营管理情况进行专项审计调查。该区共出资37,000万元成立引导基金,并吸引国有企业和民间资金投资入股,形成197,800万元规模的创业投资引导基金。几年来共参股15支子基金,投资生物医药、光电子与信息技术、高技术服务、高端装备制造、新材料等项目178个。主要问题:

1.募集和投资运营不规范。2支子基金股东未按期足额出资14,000万元;4支子基金违规出借资金8,950万元;4支子基金投资的对象和行业不符合规定;1支子基金812万元投资权益未得到确认。

2.资金和股权管理不严格。引导基金未按约定收回投资款及投资收益200.32万元。4支子基金3,000万元投资款存在安全风险;2支子基金的17,578万元资金被挪用;1支子基金未按转让协议收回140.27万元股权转让款;2支子基金14家已触发协议约定退出条款的企业未及时退出投资。

(六)自然资源资产相关政策落实和专项资金审计情况

对4个单位主要领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况、园林系统陆生野生动物相关政策落实和专项资金管理情况进行审计。审计情况表明,各部门积极履行生态文明建设和生态环境保护主体责任,进一步加大生态环境保护力度,取得较好成效。主要问题:

1.遵守生态环保法律法规不严。1个单位建设的4个项目未经环评批复即开工;试运营的2个污水处理项目突发环境事件应急预案,不符合国家规定的程序和要求,且未在环保部门备案。1个施工单位私自将施工的泥浆排放到机场河明渠内。

2.落实生态环保政策措施不到位。1个牵头部门未按规定要求完成2017年度、2018年度各区生态文明建设年度评价工作;1个再生水厂项目滞后6个月提交工程施工图设计;2个湿地自然保护区管理机构控制不严,自然保护区核心区内仍然存在捕捞活动。

3.管理使用生态环保资金不规范。市循环经济发展专项资金将申报资料不完整的6个项目列入补贴范围,涉及金额383.56万元。2个区106.77万元湿地保护补助资金未使用。

五、政府投资项目审计情况

重点对轨道交通、军运会场馆、城市基础设施等47个政府投资建设项目和民生项目进行审计,审计项目概(估)算总投资4,669,148.4万元,审减工程建设成本29,106.77万元。审计情况表明,相关单位围绕市委、市政府的工作要求,加大重点工程建设力度,较好提升了城市功能和品质。主要问题:

(一)部分项目建设程序不规范

14个项目存在未按建设程序规定办理建设工程规划许可证、施工许可证及绿化工程备案手续,未按环保要求办理环评批复,未经批准调整建设内容等问题。

(二)部分建设项目工程管理不严格

13个项目(58个标段)存在涉嫌虚假招标、串通投标、应招标未招标、评委未尽职履责、招投标管理不规范等问题,涉及合同金额188,889.66万元;11个项目涉嫌违法转包、违规分包,涉及金额88,150.33万元。

(三)部分建设项目成本控制不到位

13个项目结算依据不充分、多计工程量、套用定额不准,涉及金额12,575.73万元;3个项目概算外项目挤占建设资金、建设资金未专款专用,涉及金额16,531.05万元;3个项目超进度支付工程款、未及时冲减成本等,涉及金额10,868.42万元。

(四)部分建设项目征地拆迁管理不规范

4个项目拆迁程序不规范、未严格执行补偿方案、支付程序不规范;3个项目超标准补偿、补偿依据不足、出具虚假证明等违规补偿,涉及金额23,892.04万元;2个项目拆迁设备处置不规范、多计工作经费,涉及金额21,191.14万元。

六、企业审计情况

对5户企业财务收支及经营管理情况进行审计。审计情况表明,相关企业积极依法开展经营活动,在促进我市经济社会发展等方面发挥积极作用。主要问题:

(一)部分事项决策管理不规范

1.贯彻落实“三重一大”决策制度不到位。3户企业未经董事会及股东会批准或集体决策,举借债务77,000万元和签订86万元的委托合同

2.内部控制管理不严格。1户企业对子公司监管缺位,控股的子公司总经理擅自成立合资控股公司、无偿提供价值31.73万元资产供他人使用、决定办理公司1,164.74万元的拆迁补偿事宜。

(二)部分项目经营管理不到位

1.经营管理不善。1户企业投资9,566万元收购的公司,业务停滞,累计亏损1,405.55万元;投资5,000万元成立的公司未开展业务,资金长期闲置;商品房销售款及违约金456.79万元收回困难。1户企业因部分项目配套设施不全,完工后无法对外出租经营,涉及金额49,561.8万元。

2.经营活动不合规。1户企业转让市场经营权未按规定对资产进行评估;违规签订虚假土地出租合同,使相关单位据此申请获批80万元财政补贴资金

(三)部分资产及财务管理不规范

1.资产管理不严格。3户企业应收未收房屋租金及违约金等17,937.83万元;1户企业4,279.98平方米房产长期闲置;1户企业低价出租房产,承租方转租获取收益158.67万元。

2.财务核算不规范。3户企业未按规定核算成本费用,涉及金额3,557.39万元;5户企业账务处理不规范,涉及金额13,822.2万元;2户企业多计收入7,444.12万元,3户企业违规列支费用1,066.69万元。

七、审计移送的违纪违法问题线索情况

对119起违法违纪问题线索,已按规定移交相关部门进一步查处,其中:移送市区纪委、监委44起,移送区级政府、主管部门及相关单位75起。截至2020年8月,共有12人被纪委、监委和司法机关立案,20人受到党纪政务处分。移送事项主要涉及以下方面:

(一)违反财经纪律规定,公共资金和国有资产使用监管不到位的问题。共发现此类问题线索52起,涉及金额35,246.13万元。主要是公款私存、违规发放奖补资金;侵害群众利益,骗取套取财政资金等问题。

(二)违反建设项目管理程序和超范围列支征地拆迁费等问题。共发现此类问题线索64起,涉及金额59,742.15万元。主要是建设项目违法转包、违规分包,围标串标,弄虚作假骗取拆迁补偿等问题。

(三)违反“八项规定”精神问题。共发现此类问题线索3起,涉及金额42.57万元。主要为违反规定发放津补贴、公务接待不合规和违规报销差旅费等问题。

对本报告中反映的问题,市审计局已依法出具审计报告,按照国家法律法规依法进行了处理。审计指出问题后,有关区、部门和单位认真开展审计查出问题的整改。审计查出问题清单已提交市人大常委会。下一步,市审计局将按照问题清单,认真督促整改,整改情况将于11月向市人大常委会专题报告。

八、加强政策落实和财政管理的建议

(一)优化营商环境,奋力夺取疫情防控与经济社会发展双胜利。深入推进“放管服”改革,健全配套制度机制,促进营商环境不断优化,充分激发各类市场主体活力;全力落实支持企业复工复产促进稳定发展21条等政策措施,确保已安排的资金和出台的政策措施落实到位;着力增强应对重大疫情和突发公共卫生事件能力,优化疫情防控财政资金拨付流程,及时补齐公共卫生和医疗服务体系中的短板和不足;加快推进超大城市治理体系和治理能力现代化,为建设国家中心城市和国际化大都市提供保障。

(二)强化预算管理,推动财政资金提质增效。严格落实过“紧日子”要求,大力压减一般性支出和非刚性、非重点项目支出,加大预算统筹和存量资金资产盘活力度,对冲财政增支减收影响;全面实施预算绩效管理,完善绩效评价指标体系,将绩效评价结果作为改进专项资金管理和安排分配专项资金的重要依据,不断提高财政资金使用绩效;加大对新增财政资金直达基层、直接惠企利民的全程管理监督,确保资金到位、政策见效。

(三)加强资金和项目管理,进一步保障和改善民生。进一步完善资金管理制度,强化资金分配使用的全过程管理监督,强化绩效管理意识,压实民生领域各项资金和项目管理责任,严肃查处违规违纪违法行为。强化稳就业举措,扎实做好就业困难人员兜底保障。加大对困难群众基本生活保障力度,巩固扶贫成果,确保完成决战决胜脱贫攻坚目标任务。

(四)完善法人治理结构,加强企业内部控制管理。加快市属国企混合所有制改革和重组力度,增强国有资本配置效率,激发企业经营创新活力。加强市属国有企业党的领导,完善国资国企监督管理体系,提高监管能力。进一步完善企业法人治理结构,规范“三重一大”决策程序,厘清企业经营管理权责,提高盈利水平和风险管控能力。严格企业资产、负债管理,促进国有资产保值增值,有效防范化解企业债务风险。规范企业财务会计核算,完善内部控制管理,强化内部审计监督。

(五)健全管理制度,全面提高政府投资效益。进一步优化建设项目审批流程,建立完善政府投资项目库,促进项目规范有序运行。从深化改革、完善制度、优化管理等方面建立长效机制,不断提升政府投资项目管理精细化水平和财政资金使用效率,推动全市政府投资项目持续健康发展。

(六)完善工作机制,加大审计查出问题督促整改力度。进一步加强对审计查出问题整改工作的领导,落实整改主体责任,逐一抓实整改;深入分析问题产生的原因,针对制度漏洞和薄弱环节研究解决措施,防止屡审屡犯;强化审计成果运用,形成监督合力;把推动整改与完善制度结合起来,加强源头治理,切实提高治理能力和治理水平。

主任,各位副主任,秘书长,各位委员:

新冠肺炎疫情发生以来,市审计局及时跟进相关资金和物资的审计工作,从2020年2月2日开始,先后组织市、区两级审计机关派出28个审计组、183名审计人员对全市新冠肺炎疫情防控专项资金和相关建设项目进行跟踪审计,及时发现问题,推动整改,规范管理,全力支持和配合疫情防控工作;对全市304家企业复工复产开展审计调查,助推我市经济疫后重振。

截至2020年3月底,市红十字会、市慈善总会和其他公开募集的慈善组织以及指定接受社会捐赠的政府部门和单位共收到社会捐赠资金594,600万元,支出564,000万元;接受捐赠的医用防护服、口罩等各类物资7,889.14万件,安排使用7,889.14万件。截至2020年4月20日,入户调查的304家企业中,299家已复工复产,复工率98.4%,职工返岗率92.1%。截至6月底,市财政局共筹措安排疫情防控资金656,300万元。

审计情况表明,全市各区、各部门单位认真贯彻落实党中央、国务院关于疫情防控决策部署和省委省政府、市委市政府相关要求,加强组织领导,狠抓“内防扩散,外防输出”措施落实,保障生活物资供应,加大医疗资源配置力度,不断规范和完善应急管理,积极推动复工复产,在社会各界鼎力支持和全市人民共同坚守下,武汉保卫战取得决定性成果,统筹推进疫情防控和经济社会发展取得新成效。对审计发现的疫情期间应急保供财政资金支出进度较慢、部分采购款未及时支付、部分捐赠物资管理不规范等问题,各区、各单位高度重视,坚持边审边改、立查立改。有关单位及时制发完善了关于加强社会捐赠物资使用管理办法;应急保供财政专项资金和采购款已拨付、支付完毕。

主任,各位副主任,秘书长,各位委员:

我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围,高举中国特色社会主义伟大旗帜,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,坚持党对审计工作的集中统一领导,自觉接受人大的监督,紧紧围绕市委、市政府中心工作,聚焦重大政策落实和重点工作推进,做好“六稳”工作、落实“六保”任务,聚焦社会热点、难点问题,依法履行审计监督职责,为加快推进建设国家中心城市、打造国际化大都市作出新的更大贡献!

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