近年来，武汉市审计局在对信托公司审计中，重点关注信托公司在经营管理、风险管控中存在的问题，提出有针对性的审计建议，促进防范化解重大金融风险、提升金融服务实体经济能力。

一、信托业务存在的主要问题

一是项目尽调不充分。部分项目未实地调查，仅通过电话、视频等方式确认信托计划，对融资方提供的企业资质、信用评级、抵质押合同、函件印章及财务数据等资料未严格核实，导致项目出现风险后维权困难。

二是项目管理不到位。项目管理人未主动向投资人及时披露重要信息，风险发生后未及时采取有效风控措施。未按约定要求监管融资方用印和财务经营情况，导致销售资金实际进入融资人其他银行账户，造成垫付资金损失风险。

三是开展违规通道业务。没有按穿透监管原则，向上识别产品的最终投资者，向下识别产品的底层资产，以投资公司可转债形式，违规向房地产公司提供融资通道业务，规避监管要求。

二、形成项目风险的主要原因

一是合规经营理念不强。信托公司重业务，轻合规，在经营和业绩指标的压力刺激下，钻监管空子、变化手法，使资金流向违规领域。

二是诚实责任意识不强。背离“诚实、信用、谨慎”原则，在尽职调查、风险管理、信息披露等方面没有尽到“卖者尽责”的义务，为项目埋下隐性风险。

三是风险防控意识不强。过度追求盈利目标而忽视风险防控，投资策略和风控制度不完善，对项目责任人离职缺乏约束，问责处理程度轻，无法发挥警示作用。

四是融资方信用风险上升。受市场环境、宏观调控政策、新冠疫情等影响，企业经营下滑、资金链紧张，容易出现暴雷现象，客观造成项目风险上升。

三、促进稳健发展的审计建议

一是合规经营，加强业务投向管理。应加强合规性审查，严格执行审查审批意见，防范风险，审慎开展政信合作类业务。坚持穿透原则，依法合规开展通道业务，不得为其他机构监管套利提供便利。

二是审慎尽责，防范化解兑付风险。应加强尽职调查，防范风险集中爆发产生代偿。主动宣传“买者自负”理念，及时披露重要信息，打破刚性兑付。稳妥推进资金池业务整改工作，切实化解存量风险。

三是完善内控，强化项目风险管控。应健全行业内信息联通机制，建立交易对手案底制度，强化投资和风险管控。健全风险项目问责机制，强化风险项目问责处理。加强人员管理，提升业务能力。（何志武 王芝懿）

责任编辑：程婵娟

近年来，武汉市审计局在对信托公司审计中，重点关注信托公司在经营管理、风险管控中存在的问题，提出有针对性的审计建议，促进防范化解重大金融风险、提升金融服务实体经济能力。

一、信托业务存在的主要问题

一是项目尽调不充分。部分项目未实地调查，仅通过电话、视频等方式确认信托计划，对融资方提供的企业资质、信用评级、抵质押合同、函件印章及财务数据等资料未严格核实，导致项目出现风险后维权困难。

二是项目管理不到位。项目管理人未主动向投资人及时披露重要信息，风险发生后未及时采取有效风控措施。未按约定要求监管融资方用印和财务经营情况，导致销售资金实际进入融资人其他银行账户，造成垫付资金损失风险。

三是开展违规通道业务。没有按穿透监管原则，向上识别产品的最终投资者，向下识别产品的底层资产，以投资公司可转债形式，违规向房地产公司提供融资通道业务，规避监管要求。

二、形成项目风险的主要原因

一是合规经营理念不强。信托公司重业务，轻合规，在经营和业绩指标的压力刺激下，钻监管空子、变化手法，使资金流向违规领域。

二是诚实责任意识不强。背离“诚实、信用、谨慎”原则，在尽职调查、风险管理、信息披露等方面没有尽到“卖者尽责”的义务，为项目埋下隐性风险。

三是风险防控意识不强。过度追求盈利目标而忽视风险防控，投资策略和风控制度不完善，对项目责任人离职缺乏约束，问责处理程度轻，无法发挥警示作用。

四是融资方信用风险上升。受市场环境、宏观调控政策、新冠疫情等影响，企业经营下滑、资金链紧张，容易出现暴雷现象，客观造成项目风险上升。

三、促进稳健发展的审计建议

一是合规经营，加强业务投向管理。应加强合规性审查，严格执行审查审批意见，防范风险，审慎开展政信合作类业务。坚持穿透原则，依法合规开展通道业务，不得为其他机构监管套利提供便利。

二是审慎尽责，防范化解兑付风险。应加强尽职调查，防范风险集中爆发产生代偿。主动宣传“买者自负”理念，及时披露重要信息，打破刚性兑付。稳妥推进资金池业务整改工作，切实化解存量风险。

三是完善内控，强化项目风险管控。应健全行业内信息联通机制，建立交易对手案底制度，强化投资和风险管控。健全风险项目问责机制，强化风险项目问责处理。加强人员管理，提升业务能力。（何志武 王芝懿）

责任编辑：程婵娟