近期，武汉市审计局对某证券公司开展审计，围绕尽职调查、内部控制、发行与承销、受托管理与存续期等方面审查券商承销企业债情况，推动证劵公司健全协同机制，有效防范风险，落实从项目承揽到存续期的全流程、穿透式管理，在服务实体经济的同时实现自身承销业务的稳健发展。

一是关注关联交易、募集资金用途、前次募资情况、信用评级等情况，审查尽职调查是否流于形式，有无穿透核查发行人的实际经营、财务状况和偿债能力，是否完全依赖中介机构出具的专业意见，尽职调查工作底稿内容是否完整、记录清晰，推动提升尽职调查质量，实施穿透尽调机制。

二是关注监管处罚要点映射到业务环节、健全绩效考核与问责、合规风控融入企业文化等情况，审查单位内控和风控部门是否有效对业务前台形成制衡和监督，有无“带病扩张”，助推强化内控与合规体系，构建有效制衡机制。

三是关注企业债发行情况、聚焦企业上市、资金募集到位等时间节点，审查是否遵守监管规则和行业自律，是否建立科学的承销报价内部约束机制，是否存在不正当竞争，发行过程是否公平、公正、透明，簿记建档管理是否完整，推动规范承销业务行为，完善科学报价机制。

四是关注受托管理人员配置情况，审查是否专人专岗，是否制定兑付兑息等跟踪管理制度，有无对企业债发行人进行持续跟踪监测和主动管理，是否督导发行人规范使用募集资金并将合规要求嵌入融资、投资、运营全流程。核查资金是否专款专用，是否存在“前清后欠”，有无督促发行人及时履行信息披露义务，是否严格遵守债务监管制度，推动加强存续期管理，形成跟踪督导机制。（何畅）

近期，武汉市审计局对某证券公司开展审计，围绕尽职调查、内部控制、发行与承销、受托管理与存续期等方面审查券商承销企业债情况，推动证劵公司健全协同机制，有效防范风险，落实从项目承揽到存续期的全流程、穿透式管理，在服务实体经济的同时实现自身承销业务的稳健发展。

一是关注关联交易、募集资金用途、前次募资情况、信用评级等情况，审查尽职调查是否流于形式，有无穿透核查发行人的实际经营、财务状况和偿债能力，是否完全依赖中介机构出具的专业意见，尽职调查工作底稿内容是否完整、记录清晰，推动提升尽职调查质量，实施穿透尽调机制。

二是关注监管处罚要点映射到业务环节、健全绩效考核与问责、合规风控融入企业文化等情况，审查单位内控和风控部门是否有效对业务前台形成制衡和监督，有无“带病扩张”，助推强化内控与合规体系，构建有效制衡机制。

三是关注企业债发行情况、聚焦企业上市、资金募集到位等时间节点，审查是否遵守监管规则和行业自律，是否建立科学的承销报价内部约束机制，是否存在不正当竞争，发行过程是否公平、公正、透明，簿记建档管理是否完整，推动规范承销业务行为，完善科学报价机制。

四是关注受托管理人员配置情况，审查是否专人专岗，是否制定兑付兑息等跟踪管理制度，有无对企业债发行人进行持续跟踪监测和主动管理，是否督导发行人规范使用募集资金并将合规要求嵌入融资、投资、运营全流程。核查资金是否专款专用，是否存在“前清后欠”，有无督促发行人及时履行信息披露义务，是否严格遵守债务监管制度，推动加强存续期管理，形成跟踪督导机制。（何畅）