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北斗导航助力审计破案

发布时间:2019-12-09 17:12
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北斗导航助力审计破案

武汉市审计局  邱磊

201812月,按照江南省审计厅关于民生资金大数据审计的统一要求部署,江城市审计局在完成好省厅下发的疑点核查任务后,积极展开对学前教育资金、农机补贴资金、移民后扶基金、残联补助资金等四类专项资金的拓展深化审计。

三路开花

赴江南区审计组由五人组成,且均有着丰富的审计实战经验。组长彭磊根据各人的专长,将四块专项资金逐一分配到每一个组员,组员邹蓉负责学前教育资金、蔡小兵负责农机补贴资金、成功负责移民后扶基金、程雪负责残联补助资金。审计过程中,大家分工协助,各展所长,你追我赶,成绩喜人。在不到两周的时间里,三块专项资金审计就陆续取得可喜成绩,审计发现了较大的案件线索。首先是负责残联补助资金审计的程雪,通过实地调查酒店电脑里的住宿记录,查出江南区某职校公职人员刘某等人在组织残疾人就业创业培训期间,以虚报住宿费的方式套取残联补助金的案件线索;接着负责移民后扶基金的成功同志,发现该区武当村的移民职业培训也是江南区职校组织的,于是接力程雪,乘胜追击,通过网上调取淘宝交易记录,进一步查出江南区某职校公职人员刘某等人在组织武当村移民职业培训时,以虚报培训物资套取移民培训费的问题线索;临近春节放假前,负责学前教育资金邹蓉同志再下一城,通过查阅江南区某街道中心幼儿园的会计凭证和实地走访谈话的方式,挖出深藏在该幼儿园五年之久的“小金库”。春节前夕,审计组捷报频传,本以为农业审计经验丰富的蔡小兵能有个大突破,在春节前收个好尾。但直到春节收兵的最后一周,蔡小兵所负责的农机补贴资金审计依然没有任何突破。在组内碰头会时,其他成员神气活现、眉飞色舞的汇报审计发现问题的过程和趣事,只有蔡小兵高兴不起来,自己负责的专项毫无进展。

诸事不顺

2019年是中国的农历猪年,元旦过后,江城的大街小巷一派喜气祥和的景象,市民已经开始为迎接即将到来的春节张罗着,各种印着可爱小猪商品随处可见,“猪”事顺利则是猪年春节出现频率最高的祝福词。可与之相反,审计组的蔡小兵所负责的农机专项资金审计却是诸事不顺。

蔡小兵长期在农业审计领域工作,实战经验十分丰富,2014年所查的农机骗补还被作为经典案例推荐交流。当初分工,就是考虑到这一点,让他负责农机专项资金审计。按照以前的审计思路,通过大数据比对分析,然后追个去走访调查,定能发现一些问题线索。但此次审计调查,审计组根据省、市、区的相关数据比对分析后,相继列出了十几条疑点,用了三天时间,冒着雨雪,跑了3个街道的10个村庄,调查询问20多人,农机设备30多台,没有发现任何问题。这种以前屡试不爽的方法,现在不灵了!

原来这几年在审计的帮助和促进下,国家相关部门加强了对农机购置补贴的资金发放的监管,以前的漏洞相继补上,各环节都已经非常完善,骗补的空间越来越小。

经过几天的延伸审计调查,疲惫的彭磊和蔡小兵回到驻点办公室,其他组员看到他们偃旗息鼓的样子,也不好直接问他们,都各自埋头干着自己手上的事情。此次审计是采取的1+4的方式,每一个专项资金都要独立出一份审计报告,全组还要出一份总报告,落到每个审计人员的任务非常的重。大家平时就各干各的,组长彭磊作为突击员,配合其他4人下点延伸,突破难点。只有遇到重大难点问题时,审计组才会全员出动。

疑云重重

“小兵,除了农机购机补贴资金外,还有其他资金吗?”组长彭磊若有所思的问道,“彭组长,这次农机补助资金包含两块,另一块是个新项目--深松整地作业专项补贴资金,这类项目我是第一次接触,资料我初步看了,有几个疑点,但一直不知道怎么着手。”蔡小兵认真的跟组长汇报。2016年中央合计下拨江南区200万专项资金,涉及深松整地面积5万亩,按40/亩的标准予以补贴。从江南区农业技术推广中心提供的纸质资,审计人员初步发现很多不规范的地方和疑点。例如:该项目没有经招投标,而是以投票的方式决定的实施单位;项目的验收也不规范,可信度不高;北斗导航监测数据有明显的人为编辑迹象,且只有几条数据,没有对照图,完全不能直观的反映工程量;最可疑的是发包单位和承接项目的合作社有关联关系!

“这里面肯定有问题!一是资金量大,有大利可图;二是已有反常的举动:如未招投标、既当裁判又当运动员;三是这类项目后期实地调查难以核实。从这几点看,项目的发包单位和承接项目单位的作案动机就有了,我们好好把这个项目研究研究,把基础工作做好。”组长彭磊认真的分析道。

通过查询资料,审计人员知悉:20166月,江南区农技推广中心组织相关单位及人员召开会议,以投票方式确定新德农机专业合作社和农强农机专业合作社承担当年深松作业项目(以下简称“农机合作社”),投入项目资金200万元,作业面积5万亩。其中新德农机合作社承担的深松作业整地项目金额120万元,作业面积3万亩。

2017年年初,该区在收到深松作业相关补贴资金200万元后,由区农技推广中心向区财政提供资金拨付明细,直接支付到实施深松作业的个人(农机手)银行账户。

至此,审计人员头脑中闪现两个疑问,区农技推广中心与新德农机合作社是上下级关系,整个项目中他们既当裁判又当运动员;?明明是区农技推广中心与新德、农强两家农机合作社签订的合同,为何最后补贴资金却拨付到农机手个人,而不是由两家合作社来收款分配?

北斗导航图去哪里了

 审计人员心存疑虑,但并没有贸然调查相关当事人,而是根据现掌握的资料继续做好功课。在查阅大量业务资料后,审计组又有了新的发现,《农机深松整地作业补助试点工作实施方案》中明确要求,区农技推广中心要组织专班,结合北斗深松作业监测终端的监测结果综合判定作业完成情况,最终确定达标作业面积和补助金额。方案中提及的“北斗深松作业监测终端的监测结果”,业务资料中为什么只有简单的几行数据,没有图呢?北斗导航图去哪里呢?

随后审计组带着项目业务资料,来到区农技推广中心,要求调看GPS监测终端原始数据,该科长起初以系统经多次升级,2016年的监测数据无法查询为由推脱。在审计人员再三坚持下,最后,该科长极不情愿向审计组成员提供了北斗导航监测平台的账号和密码,审计人员进入系统后,查询北斗卫星导航作业定位图,发现多个农机手的作业点不在江南区范围内,且实际作业面积和纸质数据面积也有差入。在审计人员查看北斗导航监测图期间,审计组还找到一名到区农技中心递交资料的农机手。通过询问该农机手,得到一条线索--江南区新德合作社在组织农机手开展深松作业时,向他收取了管理费用2.3万元的重要问题线索。

当晚,审计人员运用计算机分析技术,以农机手姓名及身份证号作为连接条件,将GPS监测数据与财务结算数据对比,很快发现新德农机专业合作社涉嫌虚报深松作业面积近2600亩的违纪违规线索。一是深松整地作业实际结算面积大于实际完成面积400亩,二是实际结算面积中包含该区毗邻区县深松整地作业面积近2200亩。

打草惊蛇

    为进一步将问题线索查深查透,审计组决定对所有农机手开展调查询问。“小兵,设法找到所有参与深松作业的农机手。审计组全体人员暂时停下手中的事,配合好小兵同志,按照他列好的询问提纲,待农机手到后,马上展开审计询问,弄清收管理费的具体情况,完善相关证言!”组长彭磊一声令下,大家都感觉有戏了,个个斗志昂扬。

纵然之前已经掌握有一名农机手反映新德农机专业合作社违规收取费用的问题,但一个人的证言还是太单薄。如想把问题查实查深,必须进一步完善证据链,把证据固定死才行。然而接下来的审计询问却屡屡碰壁,审计组面对的是一群狡猾的狐狸。

在梳理清新德合作社、农强合作社下的26名农机手的相关信息后,审计组一一电话通知他们,让他们到江南区财政局(审计驻点)来核实情况。待农机手到后,审计组立马分头对实施深松作业的农机手开展审计询问,但是再次询问有关农机手时,所有农机手都一致否认缴纳和收取管理费的情况。甚至最初跟我们反映收费的那位农机手也说记错了,把之前的证言全部推翻。区农技推广中心工作人员王某、新德合作社社长牛某更是信誓旦旦说:我们是按照国家规定实施的深松作业,只是前期时间紧、任务重,程序上有些不合规,但绝没有收取农机手任何费用。北斗导航监测系统显示的区域外的作业面积,是由于北斗导航系统初次运用,有误差很正常。显然区农技推广中心、新德合作社、农强合作社已经知道了我们的意图,他们已经采取了措施来对抗审计调查。26名农机手出奇一致否认被收费,三年前的深松作业现在去实地核实根本不可能,北斗系统出错问题更是无从下手!突破口一个个的被堵死,大好的机会,眼看就这样丢掉了,农机专项资金审计再次陷入僵局。

“这次审计询问调查的失败是我的失误!在审计询问上做得不够细致,以致于打草惊蛇。不应该通知农机手来我们这进行询问的,而应该是我们分头下到乡间去单个询问,这样他们才能毫无顾忌的说真话!我们的工作还是太急太粗了,以致于让对手有机会堵住农机手的嘴!”组长彭磊检讨到。

此次审计调查已经打草惊蛇,再想从农机手口中问出真实情况已经不现实了。经过一番认真讨论后,彭组长决定从资金流向着手,另寻找突破口。在临近春节撤点的最后一天,审计组把26个农机手涉及的收款账户和账号全部理出来,并发函到银行,请其帮忙查询这些账户的交易记录。

猪事顺利

冬去春来,在度过喜气洋洋的猪年春节后,审计人员怀着新年猪事顺利的美好愿景,正月初十再出发,继续进驻江南区继续开展民生资金大数据。新年进入审计点第一天,组长彭磊布置好各个专项组的任务后,就和蔡小兵一起赶到当地银行查看银行的查询结果,通过对26个农机手个人的银行近三年的交易记录进行对比分析,审计组发现其中5名农机手在收到江南区农机中心拨付的深松作业补贴资金共计65.5万元后,分别向同一个账户(账号62179**915**),合计金额30万元。这个可疑的账号是谁的呢?再进一步查询该账户信息时发现,该账户正是新德合作社社长牛某的,同时审计还发现另有3名农机手在20172月收到补贴资金26.6万元后,分别取出现金2.3万元、3.6万元、4.9万元,合计金额10.8万元,与当日牛某个人账户分别存入2.3万元、3.6万元、4.9万元,取存金额完全一致。20173月,牛某,又以现金的方式将上述款项全部取出,去向不明。至此区农技推广中心公职人员、新德合作社社长牛某涉嫌违规收受钱物问题浮出水面。

在当地纪委监委及时介入下,江南区农技中心在组织开展深松整地作业时违规收费的问题终于水落石出,整个项目违规收取的费用53.3万元。截止目前违规收取的款项已全部予以清退,相关责任也受到了严重的党纪处分。

 

北斗导航助力审计破案

武汉市审计局  邱磊

201812月,按照江南省审计厅关于民生资金大数据审计的统一要求部署,江城市审计局在完成好省厅下发的疑点核查任务后,积极展开对学前教育资金、农机补贴资金、移民后扶基金、残联补助资金等四类专项资金的拓展深化审计。

三路开花

赴江南区审计组由五人组成,且均有着丰富的审计实战经验。组长彭磊根据各人的专长,将四块专项资金逐一分配到每一个组员,组员邹蓉负责学前教育资金、蔡小兵负责农机补贴资金、成功负责移民后扶基金、程雪负责残联补助资金。审计过程中,大家分工协助,各展所长,你追我赶,成绩喜人。在不到两周的时间里,三块专项资金审计就陆续取得可喜成绩,审计发现了较大的案件线索。首先是负责残联补助资金审计的程雪,通过实地调查酒店电脑里的住宿记录,查出江南区某职校公职人员刘某等人在组织残疾人就业创业培训期间,以虚报住宿费的方式套取残联补助金的案件线索;接着负责移民后扶基金的成功同志,发现该区武当村的移民职业培训也是江南区职校组织的,于是接力程雪,乘胜追击,通过网上调取淘宝交易记录,进一步查出江南区某职校公职人员刘某等人在组织武当村移民职业培训时,以虚报培训物资套取移民培训费的问题线索;临近春节放假前,负责学前教育资金邹蓉同志再下一城,通过查阅江南区某街道中心幼儿园的会计凭证和实地走访谈话的方式,挖出深藏在该幼儿园五年之久的“小金库”。春节前夕,审计组捷报频传,本以为农业审计经验丰富的蔡小兵能有个大突破,在春节前收个好尾。但直到春节收兵的最后一周,蔡小兵所负责的农机补贴资金审计依然没有任何突破。在组内碰头会时,其他成员神气活现、眉飞色舞的汇报审计发现问题的过程和趣事,只有蔡小兵高兴不起来,自己负责的专项毫无进展。

诸事不顺

2019年是中国的农历猪年,元旦过后,江城的大街小巷一派喜气祥和的景象,市民已经开始为迎接即将到来的春节张罗着,各种印着可爱小猪商品随处可见,“猪”事顺利则是猪年春节出现频率最高的祝福词。可与之相反,审计组的蔡小兵所负责的农机专项资金审计却是诸事不顺。

蔡小兵长期在农业审计领域工作,实战经验十分丰富,2014年所查的农机骗补还被作为经典案例推荐交流。当初分工,就是考虑到这一点,让他负责农机专项资金审计。按照以前的审计思路,通过大数据比对分析,然后追个去走访调查,定能发现一些问题线索。但此次审计调查,审计组根据省、市、区的相关数据比对分析后,相继列出了十几条疑点,用了三天时间,冒着雨雪,跑了3个街道的10个村庄,调查询问20多人,农机设备30多台,没有发现任何问题。这种以前屡试不爽的方法,现在不灵了!

原来这几年在审计的帮助和促进下,国家相关部门加强了对农机购置补贴的资金发放的监管,以前的漏洞相继补上,各环节都已经非常完善,骗补的空间越来越小。

经过几天的延伸审计调查,疲惫的彭磊和蔡小兵回到驻点办公室,其他组员看到他们偃旗息鼓的样子,也不好直接问他们,都各自埋头干着自己手上的事情。此次审计是采取的1+4的方式,每一个专项资金都要独立出一份审计报告,全组还要出一份总报告,落到每个审计人员的任务非常的重。大家平时就各干各的,组长彭磊作为突击员,配合其他4人下点延伸,突破难点。只有遇到重大难点问题时,审计组才会全员出动。

疑云重重

“小兵,除了农机购机补贴资金外,还有其他资金吗?”组长彭磊若有所思的问道,“彭组长,这次农机补助资金包含两块,另一块是个新项目--深松整地作业专项补贴资金,这类项目我是第一次接触,资料我初步看了,有几个疑点,但一直不知道怎么着手。”蔡小兵认真的跟组长汇报。2016年中央合计下拨江南区200万专项资金,涉及深松整地面积5万亩,按40/亩的标准予以补贴。从江南区农业技术推广中心提供的纸质资,审计人员初步发现很多不规范的地方和疑点。例如:该项目没有经招投标,而是以投票的方式决定的实施单位;项目的验收也不规范,可信度不高;北斗导航监测数据有明显的人为编辑迹象,且只有几条数据,没有对照图,完全不能直观的反映工程量;最可疑的是发包单位和承接项目的合作社有关联关系!

“这里面肯定有问题!一是资金量大,有大利可图;二是已有反常的举动:如未招投标、既当裁判又当运动员;三是这类项目后期实地调查难以核实。从这几点看,项目的发包单位和承接项目单位的作案动机就有了,我们好好把这个项目研究研究,把基础工作做好。”组长彭磊认真的分析道。

通过查询资料,审计人员知悉:20166月,江南区农技推广中心组织相关单位及人员召开会议,以投票方式确定新德农机专业合作社和农强农机专业合作社承担当年深松作业项目(以下简称“农机合作社”),投入项目资金200万元,作业面积5万亩。其中新德农机合作社承担的深松作业整地项目金额120万元,作业面积3万亩。

2017年年初,该区在收到深松作业相关补贴资金200万元后,由区农技推广中心向区财政提供资金拨付明细,直接支付到实施深松作业的个人(农机手)银行账户。

至此,审计人员头脑中闪现两个疑问,区农技推广中心与新德农机合作社是上下级关系,整个项目中他们既当裁判又当运动员;?明明是区农技推广中心与新德、农强两家农机合作社签订的合同,为何最后补贴资金却拨付到农机手个人,而不是由两家合作社来收款分配?

北斗导航图去哪里了

 审计人员心存疑虑,但并没有贸然调查相关当事人,而是根据现掌握的资料继续做好功课。在查阅大量业务资料后,审计组又有了新的发现,《农机深松整地作业补助试点工作实施方案》中明确要求,区农技推广中心要组织专班,结合北斗深松作业监测终端的监测结果综合判定作业完成情况,最终确定达标作业面积和补助金额。方案中提及的“北斗深松作业监测终端的监测结果”,业务资料中为什么只有简单的几行数据,没有图呢?北斗导航图去哪里呢?

随后审计组带着项目业务资料,来到区农技推广中心,要求调看GPS监测终端原始数据,该科长起初以系统经多次升级,2016年的监测数据无法查询为由推脱。在审计人员再三坚持下,最后,该科长极不情愿向审计组成员提供了北斗导航监测平台的账号和密码,审计人员进入系统后,查询北斗卫星导航作业定位图,发现多个农机手的作业点不在江南区范围内,且实际作业面积和纸质数据面积也有差入。在审计人员查看北斗导航监测图期间,审计组还找到一名到区农技中心递交资料的农机手。通过询问该农机手,得到一条线索--江南区新德合作社在组织农机手开展深松作业时,向他收取了管理费用2.3万元的重要问题线索。

当晚,审计人员运用计算机分析技术,以农机手姓名及身份证号作为连接条件,将GPS监测数据与财务结算数据对比,很快发现新德农机专业合作社涉嫌虚报深松作业面积近2600亩的违纪违规线索。一是深松整地作业实际结算面积大于实际完成面积400亩,二是实际结算面积中包含该区毗邻区县深松整地作业面积近2200亩。

打草惊蛇

    为进一步将问题线索查深查透,审计组决定对所有农机手开展调查询问。“小兵,设法找到所有参与深松作业的农机手。审计组全体人员暂时停下手中的事,配合好小兵同志,按照他列好的询问提纲,待农机手到后,马上展开审计询问,弄清收管理费的具体情况,完善相关证言!”组长彭磊一声令下,大家都感觉有戏了,个个斗志昂扬。

纵然之前已经掌握有一名农机手反映新德农机专业合作社违规收取费用的问题,但一个人的证言还是太单薄。如想把问题查实查深,必须进一步完善证据链,把证据固定死才行。然而接下来的审计询问却屡屡碰壁,审计组面对的是一群狡猾的狐狸。

在梳理清新德合作社、农强合作社下的26名农机手的相关信息后,审计组一一电话通知他们,让他们到江南区财政局(审计驻点)来核实情况。待农机手到后,审计组立马分头对实施深松作业的农机手开展审计询问,但是再次询问有关农机手时,所有农机手都一致否认缴纳和收取管理费的情况。甚至最初跟我们反映收费的那位农机手也说记错了,把之前的证言全部推翻。区农技推广中心工作人员王某、新德合作社社长牛某更是信誓旦旦说:我们是按照国家规定实施的深松作业,只是前期时间紧、任务重,程序上有些不合规,但绝没有收取农机手任何费用。北斗导航监测系统显示的区域外的作业面积,是由于北斗导航系统初次运用,有误差很正常。显然区农技推广中心、新德合作社、农强合作社已经知道了我们的意图,他们已经采取了措施来对抗审计调查。26名农机手出奇一致否认被收费,三年前的深松作业现在去实地核实根本不可能,北斗系统出错问题更是无从下手!突破口一个个的被堵死,大好的机会,眼看就这样丢掉了,农机专项资金审计再次陷入僵局。

“这次审计询问调查的失败是我的失误!在审计询问上做得不够细致,以致于打草惊蛇。不应该通知农机手来我们这进行询问的,而应该是我们分头下到乡间去单个询问,这样他们才能毫无顾忌的说真话!我们的工作还是太急太粗了,以致于让对手有机会堵住农机手的嘴!”组长彭磊检讨到。

此次审计调查已经打草惊蛇,再想从农机手口中问出真实情况已经不现实了。经过一番认真讨论后,彭组长决定从资金流向着手,另寻找突破口。在临近春节撤点的最后一天,审计组把26个农机手涉及的收款账户和账号全部理出来,并发函到银行,请其帮忙查询这些账户的交易记录。

猪事顺利

冬去春来,在度过喜气洋洋的猪年春节后,审计人员怀着新年猪事顺利的美好愿景,正月初十再出发,继续进驻江南区继续开展民生资金大数据。新年进入审计点第一天,组长彭磊布置好各个专项组的任务后,就和蔡小兵一起赶到当地银行查看银行的查询结果,通过对26个农机手个人的银行近三年的交易记录进行对比分析,审计组发现其中5名农机手在收到江南区农机中心拨付的深松作业补贴资金共计65.5万元后,分别向同一个账户(账号62179**915**),合计金额30万元。这个可疑的账号是谁的呢?再进一步查询该账户信息时发现,该账户正是新德合作社社长牛某的,同时审计还发现另有3名农机手在20172月收到补贴资金26.6万元后,分别取出现金2.3万元、3.6万元、4.9万元,合计金额10.8万元,与当日牛某个人账户分别存入2.3万元、3.6万元、4.9万元,取存金额完全一致。20173月,牛某,又以现金的方式将上述款项全部取出,去向不明。至此区农技推广中心公职人员、新德合作社社长牛某涉嫌违规收受钱物问题浮出水面。

在当地纪委监委及时介入下,江南区农技中心在组织开展深松整地作业时违规收费的问题终于水落石出,整个项目违规收取的费用53.3万元。截止目前违规收取的款项已全部予以清退,相关责任也受到了严重的党纪处分。

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