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一张退票带出的客运乱收费案

发布时间:2019-10-18 09:10
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一张退票带出的客运乱收费案

武汉市审计局  刘芳

    初春的江城,冰雪还未化尽,冬的寒意未完全退去,某审计局审计组的柳组长跟主审小刘就带着组员小孙、小陈来到某客运集团公司的审计现场。按照审前调查了解的情况,结合审前分析,审计组已确定本次审计的重点是核查该公司公路客运收费的合法合规性、财务收支的真实、完整性。审计组一行四人到了审计现场就有条不紊的投入工作。该集团公司下属主要有5家公路客运站,客运管理的实际工作是由各客运站完成的。根据早已掌握的情况,公路客运管理规定营运车辆进站营运必须签约管理,各站需要建立车辆管理台账。柳组长首先安排小孙、小陈摸清各站营运车辆签约情况,整理出客运站进站运营车辆台账。小孙、小陈接到任务就与该集团公司审计部的同志一起奔赴各客运站组织人员进行清查整理工作。

一、深入现场,发现疑点

    柳组长和小刘主审则选定一家新建的、规模较大的新宏客运站作为项目整体分析的切入点,计划先对该典型客运站进行重点分析审计,摸清客运站运营情况,找准审计重点后,对其他客运站推广审计。来到新宏客运站后,请该站的熊站长介绍了客运站的整体运营情况、客运科的胡科长介绍了营运车辆管理、客运站收费等关键情况,柳组长发现该集团公司开发了一套客运管理、收费管理一体化系统,所有审计关注的核心数据都存储在这个系统中。审计组将立即确定对该系统进行全面的综合分析审计。主审小刘建议,先按照该系统收费、管理的模式以客运站日常操作走一遍流程,搞清关键环节。柳组长也赞同这个建议。于是,审计组一行人在熊站长的带领下来到了售票大厅,现场了解学习售票、结算、车辆管理的流程。审计组站在一名窗口售票人员张某身后仔细观察她的操作流程时,正巧遇到一名乘客要求退到红门的车票。当售票员将钱款退回乘客手中时,跟这名乘客起了争执。乘客将购票时手机的支付凭据调了出来,支付金额152元,退票确只退149元。这时,窗口的售票员开始变的支支吾吾,始终不肯正面解释退票的价差原因。这种情况立刻引起了审计人员的警惕,柳组长跟小刘主审对视了一眼,形成了默契。小刘主审仔细看了一下售票员的退票界面问售票员:“退票界面显示的金额跟你退的金额是一致的,乘客买票的时候额外多付的是什么钱呢”,售票员见已被发现,只好忐忑的回答:“我们跟车票一起捆绑售出的还有人身意外险,乘客的保险单据不提供,我们一般是不退这部分钱的”。原来是乘客买票时并不知晓捆绑一起买了保险,拿到保险收据后以为没什么用就随手丢了。由于售票时确实没有告知捆绑售出了意外险,最终对该乘客进行了全额退款。

二、层层分析,破解疑团

    审计人员进一步询问下,张某只承认在部分远程线路上搭售了乘意险。柳组长跟小刘主审商议后决定以乘意险的售出情况为突破口,对新宏客运站的整体收费是否符合法规规定进行全面核查。小刘主审着手对该客运站收费系统进行大数据分析,很快分析的结果就显示,该客运站售出的车票中,除了极少数低价的近郊线路未售乘意险外,其它线路全部搭售了乘意险。这显然是违反了保险法的规定,柳组长点点头说:“看来这里面水份比较多,再多看看其他收费情况”。

    小刘主审紧接着以这条退票数据为基础进行筛查分析,将票价组成信息调了出来。柳组长将事先已从客管处获取到的公路客运收费管理规定整理了一下,按收费项进行分项核查分析。果然发现了问题,新宏客运站属3A客运站,按收费规定,可以收取最高不超过10%的管理费,新宏客运站在包括红门在内的多条远程线路中收取了15%30%不等的管理费。看着审计组从数据库中调出的几百万条管理费提取记录,客运科的胡科长额头上冒出了冷汗,结结巴巴的说:“你们审计人员真厉害,我们数据库的东西自己都没有搞清楚过,你们居然给分析出来了”,他接着又迟疑的说:“现在公路客运不景气,我们客运站运营都十分艰难,多提管理费实在也是没有办法啊,其他的收费我们都是规规矩矩来的,你们其实可以不用再查那么细的。”柳组长笑着说:“我们审计就是做这个工作的,核查相关收费管理法规的执行情况,保障运营车主、乘客的基本利益,监督规范客运站运营管理,当然,公路客运运营存在的问题也是我们审计关注和需要反映的问题”。

三、数据先行,找准问题

    随后,在柳组长的统一部署安排下,小刘主审对照公路票价管理规定、客运站收费管理规定等法律法规,对新宏客运站的客运票价、客运收费等进行了大数据分析方法核查。发现该客运站在上报的票价本中计算票价时对燃油费附加扣除、公里里程扣减项未按规定进行扣减,导致该站售出的票价高于按规定应核定的价格,进而该站按比例提取的管理费也超出了实际应该收取的金额。面对查出的问题,新宏站的熊站长叹了口气说:“这么隐秘的问题,你们居然都查出来了,真是不服不行啊”。

    小孙、小陈的营运车辆签约台账数据也全部整理了出来。小刘主审跟柳组长商量后决定,还是通过大数据分析方法,将客运站管理系统中实际进站营运的车辆信息与台账数据进行比对,最终发现了该客运站存在违反客运站营运管理规定,违规让不具备营运资质的车辆进站载客的严重违规行为。

四、以点带面,全面深挖

    以新宏客运站为样本,采用大数据分析取得良好审计效果后,柳组长要求审计组成员以点带面,对被审计单位的其余4家客运站也才用同样的分析模式进行审计。小刘主审负责集合5家客运站的系统数据库数据进行大数据分析,审计组其他成员迅速的深入到客运站一线,按照公路客运相关法律法规的规定,进行核查分析,发现每一个客运站在法规执行、政策掌握上存在一定的差异。使用大数据分析极大的提升了审计的效率,减轻了审计人员手工比对分析的负担,在大数据运用深入的被审计单位取得良好效果。

    最终,该客运集团公司下属的客运站违规出售乘意险、违规收费等问题进行了移送等相关处理,取得良好的审计效果。现场审计结束后,一个风和日丽的早上,柳组长含笑感慨的对审计组的同志总结说:“审计的过程就是一个对比对照法律法规,检查执行情况的过程。我们审计的尺子就是各类法律法规,执法的依据也是法规。搞清楚被审计对象涉及的法律法规,如果再能灵活的运用各类先进的技术方法,就一定能取得满意的审计效果。”大家纷纷点头称是,眼里都充满了自信满满的光芒。

 

一张退票带出的客运乱收费案

武汉市审计局  刘芳

    初春的江城,冰雪还未化尽,冬的寒意未完全退去,某审计局审计组的柳组长跟主审小刘就带着组员小孙、小陈来到某客运集团公司的审计现场。按照审前调查了解的情况,结合审前分析,审计组已确定本次审计的重点是核查该公司公路客运收费的合法合规性、财务收支的真实、完整性。审计组一行四人到了审计现场就有条不紊的投入工作。该集团公司下属主要有5家公路客运站,客运管理的实际工作是由各客运站完成的。根据早已掌握的情况,公路客运管理规定营运车辆进站营运必须签约管理,各站需要建立车辆管理台账。柳组长首先安排小孙、小陈摸清各站营运车辆签约情况,整理出客运站进站运营车辆台账。小孙、小陈接到任务就与该集团公司审计部的同志一起奔赴各客运站组织人员进行清查整理工作。

一、深入现场,发现疑点

    柳组长和小刘主审则选定一家新建的、规模较大的新宏客运站作为项目整体分析的切入点,计划先对该典型客运站进行重点分析审计,摸清客运站运营情况,找准审计重点后,对其他客运站推广审计。来到新宏客运站后,请该站的熊站长介绍了客运站的整体运营情况、客运科的胡科长介绍了营运车辆管理、客运站收费等关键情况,柳组长发现该集团公司开发了一套客运管理、收费管理一体化系统,所有审计关注的核心数据都存储在这个系统中。审计组将立即确定对该系统进行全面的综合分析审计。主审小刘建议,先按照该系统收费、管理的模式以客运站日常操作走一遍流程,搞清关键环节。柳组长也赞同这个建议。于是,审计组一行人在熊站长的带领下来到了售票大厅,现场了解学习售票、结算、车辆管理的流程。审计组站在一名窗口售票人员张某身后仔细观察她的操作流程时,正巧遇到一名乘客要求退到红门的车票。当售票员将钱款退回乘客手中时,跟这名乘客起了争执。乘客将购票时手机的支付凭据调了出来,支付金额152元,退票确只退149元。这时,窗口的售票员开始变的支支吾吾,始终不肯正面解释退票的价差原因。这种情况立刻引起了审计人员的警惕,柳组长跟小刘主审对视了一眼,形成了默契。小刘主审仔细看了一下售票员的退票界面问售票员:“退票界面显示的金额跟你退的金额是一致的,乘客买票的时候额外多付的是什么钱呢”,售票员见已被发现,只好忐忑的回答:“我们跟车票一起捆绑售出的还有人身意外险,乘客的保险单据不提供,我们一般是不退这部分钱的”。原来是乘客买票时并不知晓捆绑一起买了保险,拿到保险收据后以为没什么用就随手丢了。由于售票时确实没有告知捆绑售出了意外险,最终对该乘客进行了全额退款。

二、层层分析,破解疑团

    审计人员进一步询问下,张某只承认在部分远程线路上搭售了乘意险。柳组长跟小刘主审商议后决定以乘意险的售出情况为突破口,对新宏客运站的整体收费是否符合法规规定进行全面核查。小刘主审着手对该客运站收费系统进行大数据分析,很快分析的结果就显示,该客运站售出的车票中,除了极少数低价的近郊线路未售乘意险外,其它线路全部搭售了乘意险。这显然是违反了保险法的规定,柳组长点点头说:“看来这里面水份比较多,再多看看其他收费情况”。

    小刘主审紧接着以这条退票数据为基础进行筛查分析,将票价组成信息调了出来。柳组长将事先已从客管处获取到的公路客运收费管理规定整理了一下,按收费项进行分项核查分析。果然发现了问题,新宏客运站属3A客运站,按收费规定,可以收取最高不超过10%的管理费,新宏客运站在包括红门在内的多条远程线路中收取了15%30%不等的管理费。看着审计组从数据库中调出的几百万条管理费提取记录,客运科的胡科长额头上冒出了冷汗,结结巴巴的说:“你们审计人员真厉害,我们数据库的东西自己都没有搞清楚过,你们居然给分析出来了”,他接着又迟疑的说:“现在公路客运不景气,我们客运站运营都十分艰难,多提管理费实在也是没有办法啊,其他的收费我们都是规规矩矩来的,你们其实可以不用再查那么细的。”柳组长笑着说:“我们审计就是做这个工作的,核查相关收费管理法规的执行情况,保障运营车主、乘客的基本利益,监督规范客运站运营管理,当然,公路客运运营存在的问题也是我们审计关注和需要反映的问题”。

三、数据先行,找准问题

    随后,在柳组长的统一部署安排下,小刘主审对照公路票价管理规定、客运站收费管理规定等法律法规,对新宏客运站的客运票价、客运收费等进行了大数据分析方法核查。发现该客运站在上报的票价本中计算票价时对燃油费附加扣除、公里里程扣减项未按规定进行扣减,导致该站售出的票价高于按规定应核定的价格,进而该站按比例提取的管理费也超出了实际应该收取的金额。面对查出的问题,新宏站的熊站长叹了口气说:“这么隐秘的问题,你们居然都查出来了,真是不服不行啊”。

    小孙、小陈的营运车辆签约台账数据也全部整理了出来。小刘主审跟柳组长商量后决定,还是通过大数据分析方法,将客运站管理系统中实际进站营运的车辆信息与台账数据进行比对,最终发现了该客运站存在违反客运站营运管理规定,违规让不具备营运资质的车辆进站载客的严重违规行为。

四、以点带面,全面深挖

    以新宏客运站为样本,采用大数据分析取得良好审计效果后,柳组长要求审计组成员以点带面,对被审计单位的其余4家客运站也才用同样的分析模式进行审计。小刘主审负责集合5家客运站的系统数据库数据进行大数据分析,审计组其他成员迅速的深入到客运站一线,按照公路客运相关法律法规的规定,进行核查分析,发现每一个客运站在法规执行、政策掌握上存在一定的差异。使用大数据分析极大的提升了审计的效率,减轻了审计人员手工比对分析的负担,在大数据运用深入的被审计单位取得良好效果。

    最终,该客运集团公司下属的客运站违规出售乘意险、违规收费等问题进行了移送等相关处理,取得良好的审计效果。现场审计结束后,一个风和日丽的早上,柳组长含笑感慨的对审计组的同志总结说:“审计的过程就是一个对比对照法律法规,检查执行情况的过程。我们审计的尺子就是各类法律法规,执法的依据也是法规。搞清楚被审计对象涉及的法律法规,如果再能灵活的运用各类先进的技术方法,就一定能取得满意的审计效果。”大家纷纷点头称是,眼里都充满了自信满满的光芒。

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