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聚焦主责强基础 学思践悟炼精兵 ——旅游体育集团加强内审工作纪实

发布时间:2020-10-26 16:10
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旅游体育集团党委一贯高度重视内部审计工作。2016年,公司设立监察审计部,作为履行纪检监察和内部审计职能的内设部门;2018年4月,按照党管审计和上级审计部门要求,公司单设审计部,由公司党委书记(董事长)分管,亦是公司党委书记(董事长)分管的唯一部门。成立两年多来,在公司党委领导下,审计部围绕上级审计机关工作要求和公司中心工作,探索“以审促规范、以审促发展”,探索变事后审计监督为事前、事中监督,内部审计在公司改革发展、生产经营、规范治理、风险防范、合规运营等方面发挥了较好的作用。

一、聚焦主责,完善制度,严用“尺子”。   

    公司单独设立审计部的初衷就是以内审工作为抓手,强化内控体系建设,聚焦经济行为和内部管理事项事前把控、事中督导以及事后监督检查,达到完善公司治理、服务企业发展的目标。

    审计部按照“不缺位、不越位”的原则开展工作,积极配合财务部门从合同审查、项目费用审核等内控环节做好公司资金“守门人”;时刻带着发现问题的“眼睛”,及时提出问题、发现隐患、研究解决方案。

结合集团实际,制发了《集团建设工程项目审计管理暂行办法》,避免出现职责不清、扯皮推诿的局面。同时,以该办法宣贯为契机,探索在二级企业建立完善工程建设项目内部审计规范体系。

为实现防病于未萌、治病于初发的目的,审计部组织了公司首次财务收支专项审计。按照一审多项、一审多果、一果多用的1+N模式,以公司内审人员为主、外部中介机构协审人员为辅,突出问题导向、突出经营绩效,严用“尺子”,对公司二级企业开展深度“体检”。在工程项目审计上,审计部也尝试推行审计报告复核、跟审月报等机制,以督促外部协审单位提高审计工作质量。审计部还探索建立与纪检监察部门的联动机制,推动审计发现问题事中改、立行立改。

    二、担当尽责,追根溯源,善用“梳子”。 

    审计工作涉及面广,审计部还承担着审计整改事项督办落实、巡查整改事项督办落实等协调督导工作。审计部强化履职尽责,指导、督促相关部门和单位,按要求依法依规落实整改工作。

    一是以抓整改督办落实推动内控工作完善。部门对整改问题分门别类,借助中介机构力量,找出问题原因,并及时完善机制,杜绝类似问题再次出现。

    二是以指导整改落实推动锻炼审计队伍。在指导整改落实审计发现问题过程中,部门工作人员做好内外部沟通协调工作,要求相关公司把握实事求是与依法依规的关系,精准梳理遗留问题的脉络,做到用好政策、程序到位,达到既化解矛盾,也锻炼审计队伍的目的。

    三是以审计落实整改推动长效机制建立。部门积极配合公司法务部门,以落实本轮国企改革重组要求为契机,推进公司各部门和所属企业进一步完善制度、强化内控、规范流程,实现经验型思维向法治思维转变,实现风险防范与流程顺畅有机结合。

    三、寓教于业,以业代训,勤练队伍。

    为了达到培训人员、锻炼队伍的目的,从部门工作人员少而精的实际出发,审计部探索尝试了充分授权、做中学、藏兵于“民”等几种工作方式。

    充分授权就是实现全面的扁平化管理,审计部每个人明确职责分工,独自完成各自工作任务;工作中需要协同解决的问题互相支持;如有特殊情况,互为AB角。

    做中学就是学思践悟贯穿于整个工作过程,每位工作人员要学会工作、学会学习、学会沟通,日常的工作过程就是同步学习思考的现实案例。部门人员做到工作有效率,忙时“做生意(干工作)”、闲时“整柜台(整理资料、梳理工作)”,学会提高站位,跟上公司改革发展的节奏。

    藏兵于“民”就是在二级企业发现、培养一批兼职内审人员,作为内部审计机动力量,在组织公司全面内审工作时交叉使用,实现内审工作相对内部化,借助外部中介机构但又不完全依赖中介机构。

    审计部成立以来,集团内审工作的基础进一步夯实,相关部门的内控意识进一步加强,职能定位进一步清晰,工作流程进一步顺畅,内部审计在节约资金、防范与化解风险等方面的作用逐渐凸显,审计部已逐步成为公司党委依法治企、依法决策、依法管理的重要参谋助手。


旅游体育集团党委一贯高度重视内部审计工作。2016年,公司设立监察审计部,作为履行纪检监察和内部审计职能的内设部门;2018年4月,按照党管审计和上级审计部门要求,公司单设审计部,由公司党委书记(董事长)分管,亦是公司党委书记(董事长)分管的唯一部门。成立两年多来,在公司党委领导下,审计部围绕上级审计机关工作要求和公司中心工作,探索“以审促规范、以审促发展”,探索变事后审计监督为事前、事中监督,内部审计在公司改革发展、生产经营、规范治理、风险防范、合规运营等方面发挥了较好的作用。

一、聚焦主责,完善制度,严用“尺子”。   

    公司单独设立审计部的初衷就是以内审工作为抓手,强化内控体系建设,聚焦经济行为和内部管理事项事前把控、事中督导以及事后监督检查,达到完善公司治理、服务企业发展的目标。

    审计部按照“不缺位、不越位”的原则开展工作,积极配合财务部门从合同审查、项目费用审核等内控环节做好公司资金“守门人”;时刻带着发现问题的“眼睛”,及时提出问题、发现隐患、研究解决方案。

结合集团实际,制发了《集团建设工程项目审计管理暂行办法》,避免出现职责不清、扯皮推诿的局面。同时,以该办法宣贯为契机,探索在二级企业建立完善工程建设项目内部审计规范体系。

为实现防病于未萌、治病于初发的目的,审计部组织了公司首次财务收支专项审计。按照一审多项、一审多果、一果多用的1+N模式,以公司内审人员为主、外部中介机构协审人员为辅,突出问题导向、突出经营绩效,严用“尺子”,对公司二级企业开展深度“体检”。在工程项目审计上,审计部也尝试推行审计报告复核、跟审月报等机制,以督促外部协审单位提高审计工作质量。审计部还探索建立与纪检监察部门的联动机制,推动审计发现问题事中改、立行立改。

    二、担当尽责,追根溯源,善用“梳子”。 

    审计工作涉及面广,审计部还承担着审计整改事项督办落实、巡查整改事项督办落实等协调督导工作。审计部强化履职尽责,指导、督促相关部门和单位,按要求依法依规落实整改工作。

    一是以抓整改督办落实推动内控工作完善。部门对整改问题分门别类,借助中介机构力量,找出问题原因,并及时完善机制,杜绝类似问题再次出现。

    二是以指导整改落实推动锻炼审计队伍。在指导整改落实审计发现问题过程中,部门工作人员做好内外部沟通协调工作,要求相关公司把握实事求是与依法依规的关系,精准梳理遗留问题的脉络,做到用好政策、程序到位,达到既化解矛盾,也锻炼审计队伍的目的。

    三是以审计落实整改推动长效机制建立。部门积极配合公司法务部门,以落实本轮国企改革重组要求为契机,推进公司各部门和所属企业进一步完善制度、强化内控、规范流程,实现经验型思维向法治思维转变,实现风险防范与流程顺畅有机结合。

    三、寓教于业,以业代训,勤练队伍。

    为了达到培训人员、锻炼队伍的目的,从部门工作人员少而精的实际出发,审计部探索尝试了充分授权、做中学、藏兵于“民”等几种工作方式。

    充分授权就是实现全面的扁平化管理,审计部每个人明确职责分工,独自完成各自工作任务;工作中需要协同解决的问题互相支持;如有特殊情况,互为AB角。

    做中学就是学思践悟贯穿于整个工作过程,每位工作人员要学会工作、学会学习、学会沟通,日常的工作过程就是同步学习思考的现实案例。部门人员做到工作有效率,忙时“做生意(干工作)”、闲时“整柜台(整理资料、梳理工作)”,学会提高站位,跟上公司改革发展的节奏。

    藏兵于“民”就是在二级企业发现、培养一批兼职内审人员,作为内部审计机动力量,在组织公司全面内审工作时交叉使用,实现内审工作相对内部化,借助外部中介机构但又不完全依赖中介机构。

    审计部成立以来,集团内审工作的基础进一步夯实,相关部门的内控意识进一步加强,职能定位进一步清晰,工作流程进一步顺畅,内部审计在节约资金、防范与化解风险等方面的作用逐渐凸显,审计部已逐步成为公司党委依法治企、依法决策、依法管理的重要参谋助手。


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