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从特斯拉上海维权事件看审计数据采集、使用、保管中的风险点

发布时间:2021-05-12 14:05
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近年来,各级审计机关运用电子数据开展大数据审计,取得了积极成效。大数据审计不仅是国家审计探索信息化环境下的审计方式创新,也是落实党中央对审计工作的部署要求,实现审计监督全覆盖、提升审计工作绩效的必由之路。如何高效开展大数据审计是每一名基层审计人员都需要思考的问题,尤其是在数据采集、使用中存在一些风险。近期,上海国际车展中,一名女车主站在特斯拉车顶维权引起多方关注,车辆是否存在质量问题的焦点是行车数据。结合这起事件,我们来谈谈数据采集、使用中存在的风险问题。

一是数据采集风险。在维权事件中,车辆发生事故前三十分钟的行车数据是事故原因分析的主要依据,该数据由特斯拉公司提供,能否被认可为充分、适当的证据?审计数据采集中同样面临相同的风险,一方面是数据由被审计单位提供,基层审计人员对数据缺乏有效验证手段,数据是否被修改,提供的数据是否完整,只能通过后期的延伸调查核实部分数据的真实有效性;另一方面,采集数据的质量不高,大量的无效数据也需要审计人员进行核实。

二是数据关联风险。为还原事故真相,维权事件中的行车数据还有可能与当时道路监控数据进行关联。审计过程中审计人员同样需要采集多个行业领域的数据,但各个行业数据标准、数据格式不尽相同,数据关联具有一定的难度,多领域的数据关联分析方法在实际应用过程中仍有较大难度。

三是数据分析风险。特斯拉公司提交事故发生前三十分钟的行车数据后,是驾驶员激烈驾驶,对车辆性能不熟悉,还是车辆制动系统有质量问题,网上意见分歧巨大。在基层审计过程中,审计人员的分析思路和分析方法,审计人员对业务的熟悉程度,审计人员数据建模能力都容易造成数据分析结果偏差,有可能出现数据分析结果与实际情况不一致的情形。

四是数据管理风险。特斯拉公司有一个众所周知的特点,就是以车主隐私为由拒绝向各国政府管理部门提供行车数据,即使在维权事件中的当事人在行车数据被媒体公开后也指责特斯拉公司侵犯个人隐私。那么大量的数据应由谁来保管,谁有权提取运用?审计过程中采集的数据涉及诸多行业的信息同样面临保管和提取的问题,数据的遗失、泄密有可能给相关单位造成较大损失,同时对审计机关的权威性、公信力也会产生负面影响。现今审计过程中的数据管理风险最主要还是来自于数据存储设备的管理,如审计人员的计算机及移动存储介质等发生遗失、数据网络加密不足等,都应是防范数据管理风险的重点关注领域。

特斯拉维权事件实质上是从机械产品向信息产品迈进过程中出现的新事物、新问题,审计同样面临从原始的手工查帐向大数据审计和网络的全方位运用的转型。基层审计人员要充分认识到新形势下大数据审计中面临的问题和挑战,如果说大数据审计在前几年还是省、市审计机关的硬性要求,那么今后它将成为基层审计机关、审计人员的基础任务和基本能力,必须积极应对。一是要全面加强数据库相关知识学习培训,以培养更多的复合型审计人才;二是要在工作中不断研究大数据审计新思路、新经验和新做法,将数据分析与现场审计相结合,更精准的定位审计疑点;三是要进一步提高数据信息的安全意识,做好数据采集、使用、保管全过程的数据保密工作,要严格数据访问权限机制和数据设备安全管理,加强审计数据在访问、存储、传输、使用等方面的管理,严防数据遗失、避免泄密风险。东西湖审计局魏思文、黄萍)


责任编辑:李惠雅

近年来,各级审计机关运用电子数据开展大数据审计,取得了积极成效。大数据审计不仅是国家审计探索信息化环境下的审计方式创新,也是落实党中央对审计工作的部署要求,实现审计监督全覆盖、提升审计工作绩效的必由之路。如何高效开展大数据审计是每一名基层审计人员都需要思考的问题,尤其是在数据采集、使用中存在一些风险。近期,上海国际车展中,一名女车主站在特斯拉车顶维权引起多方关注,车辆是否存在质量问题的焦点是行车数据。结合这起事件,我们来谈谈数据采集、使用中存在的风险问题。

一是数据采集风险。在维权事件中,车辆发生事故前三十分钟的行车数据是事故原因分析的主要依据,该数据由特斯拉公司提供,能否被认可为充分、适当的证据?审计数据采集中同样面临相同的风险,一方面是数据由被审计单位提供,基层审计人员对数据缺乏有效验证手段,数据是否被修改,提供的数据是否完整,只能通过后期的延伸调查核实部分数据的真实有效性;另一方面,采集数据的质量不高,大量的无效数据也需要审计人员进行核实。

二是数据关联风险。为还原事故真相,维权事件中的行车数据还有可能与当时道路监控数据进行关联。审计过程中审计人员同样需要采集多个行业领域的数据,但各个行业数据标准、数据格式不尽相同,数据关联具有一定的难度,多领域的数据关联分析方法在实际应用过程中仍有较大难度。

三是数据分析风险。特斯拉公司提交事故发生前三十分钟的行车数据后,是驾驶员激烈驾驶,对车辆性能不熟悉,还是车辆制动系统有质量问题,网上意见分歧巨大。在基层审计过程中,审计人员的分析思路和分析方法,审计人员对业务的熟悉程度,审计人员数据建模能力都容易造成数据分析结果偏差,有可能出现数据分析结果与实际情况不一致的情形。

四是数据管理风险。特斯拉公司有一个众所周知的特点,就是以车主隐私为由拒绝向各国政府管理部门提供行车数据,即使在维权事件中的当事人在行车数据被媒体公开后也指责特斯拉公司侵犯个人隐私。那么大量的数据应由谁来保管,谁有权提取运用?审计过程中采集的数据涉及诸多行业的信息同样面临保管和提取的问题,数据的遗失、泄密有可能给相关单位造成较大损失,同时对审计机关的权威性、公信力也会产生负面影响。现今审计过程中的数据管理风险最主要还是来自于数据存储设备的管理,如审计人员的计算机及移动存储介质等发生遗失、数据网络加密不足等,都应是防范数据管理风险的重点关注领域。

特斯拉维权事件实质上是从机械产品向信息产品迈进过程中出现的新事物、新问题,审计同样面临从原始的手工查帐向大数据审计和网络的全方位运用的转型。基层审计人员要充分认识到新形势下大数据审计中面临的问题和挑战,如果说大数据审计在前几年还是省、市审计机关的硬性要求,那么今后它将成为基层审计机关、审计人员的基础任务和基本能力,必须积极应对。一是要全面加强数据库相关知识学习培训,以培养更多的复合型审计人才;二是要在工作中不断研究大数据审计新思路、新经验和新做法,将数据分析与现场审计相结合,更精准的定位审计疑点;三是要进一步提高数据信息的安全意识,做好数据采集、使用、保管全过程的数据保密工作,要严格数据访问权限机制和数据设备安全管理,加强审计数据在访问、存储、传输、使用等方面的管理,严防数据遗失、避免泄密风险。东西湖审计局魏思文、黄萍)


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