武汉市属国有企业在内部审计工作实践中，通过不断加强内部审计工作过程和结果的质量管理，逐步探索实现提质增效。

    文旅集团审前调查深入细致，通过研习行业法律法规、监管文件与组织相关部门审前调查访谈，梳理内部控制薄弱环节；通过查询相似类型审计项目案例、分析以往内部审计成果，列出常见审计问题清单；运用风险矩阵模型，对发生概率和影响程度进行分析，针对发生概率与影响程度“双高”的审计风险事项，在制定审计方案时即考虑安排更多的时间、投入经验更丰富的审计人员并执行更细致的审计程序。

    地铁集团在审计实施过程中，严格按《内部审计准则》要求的审计程序实施审计，不折不扣地以实施方案为引领推进审计工作，把质量意识贯穿在审计工作的全过程，在全面实施审计的基础上，通过询问访谈、实地观察、检查文件与记录等多种审计取证方法进行审计。报告阶段，对审计中发现的各种问题加以归类总结，对部分具有典型性、倾向性和普遍性的问题进行由点到面的综合分析，增强审计建议可操作性，切实促进解决审计中发现的问题，更加充分地发挥审计在服务领导科学决策、提高企业经营效益中的作用。

    城投集团开展模块化、流程化建设，根据部门职责及业务分工，对内部管理审计、城建项目跟踪审计、城建项目决算审计、审计问题整改销号、社会审计机构遴选、内部审计档案管理等多项工作分类建立工作流程，使审计过程规范化、审计流程标准化；全面提升审计信息化建设和计算机应用水平，不断提高审计工作质量和效率，建立项目管理系统，将城建项目跟踪审计、结算审计、决算审计模块纳入其中，进一步加强了项目精细化管理；正在建立审计整改管理系统，力求实现从审计计划设立、项目立项、审计通知、审计底稿、报告审批、报告下发、审计问题整改的全流程管控。

    武汉市属国有企业在内部审计工作实践中，通过不断加强内部审计工作过程和结果的质量管理，逐步探索实现提质增效。

    文旅集团审前调查深入细致，通过研习行业法律法规、监管文件与组织相关部门审前调查访谈，梳理内部控制薄弱环节；通过查询相似类型审计项目案例、分析以往内部审计成果，列出常见审计问题清单；运用风险矩阵模型，对发生概率和影响程度进行分析，针对发生概率与影响程度“双高”的审计风险事项，在制定审计方案时即考虑安排更多的时间、投入经验更丰富的审计人员并执行更细致的审计程序。

    地铁集团在审计实施过程中，严格按《内部审计准则》要求的审计程序实施审计，不折不扣地以实施方案为引领推进审计工作，把质量意识贯穿在审计工作的全过程，在全面实施审计的基础上，通过询问访谈、实地观察、检查文件与记录等多种审计取证方法进行审计。报告阶段，对审计中发现的各种问题加以归类总结，对部分具有典型性、倾向性和普遍性的问题进行由点到面的综合分析，增强审计建议可操作性，切实促进解决审计中发现的问题，更加充分地发挥审计在服务领导科学决策、提高企业经营效益中的作用。

    城投集团开展模块化、流程化建设，根据部门职责及业务分工，对内部管理审计、城建项目跟踪审计、城建项目决算审计、审计问题整改销号、社会审计机构遴选、内部审计档案管理等多项工作分类建立工作流程，使审计过程规范化、审计流程标准化；全面提升审计信息化建设和计算机应用水平，不断提高审计工作质量和效率，建立项目管理系统，将城建项目跟踪审计、结算审计、决算审计模块纳入其中，进一步加强了项目精细化管理；正在建立审计整改管理系统，力求实现从审计计划设立、项目立项、审计通知、审计底稿、报告审批、报告下发、审计问题整改的全流程管控。